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小规模的开票收入会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
196楼
2023-03-07 17:23:59
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-03-07 17:41:41
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-03-07 18:04:07
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-03-07 18:32:59
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-03-07 18:50:43
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-03-07 19:10:31
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-03-07 19:35:36
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-03-07 19:59:15
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-03-07 20:25:10
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-03-07 20:55:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 叶诗 发表的提问：
老师，小规模开的普票，免征税，怎么写分录，计入哪里
税率是免税的，借银行存款贷主营业务收入。
197楼
2023-03-08 16:56:03
全部回复
叶诗：回复郭老师 是上个月的发票，还没有免税，有一个点
2023-03-08 17:19:06
郭老师：回复叶诗借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-08 17:45:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 耒蕾 发表的提问：
外账。银行收款，小规模酒店营业收入有现金折扣，会计分录。
借：银行存款 借：财务费用 贷：应收账款
198楼
2023-03-08 17:08:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，你好！我想问一下现在小规模纳税人开票是免增值税的，那这个收入的会计分录该怎么写？
。您好，借银行存款，贷主营业务收入。
199楼
2023-03-08 17:19:43
全部回复
会计学堂：回复玲老师 免税的部分呢？
2023-03-08 17:42:35
会计学堂：回复玲老师 还在吗。老师
2023-03-08 18:08:03
玲老师：回复会计学堂开免税发票。其他什么也不错了开免税发票，其他什么也不说了。
2023-03-08 18:36:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模代开专票实时扣税了，会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
200楼
2023-03-08 17:26:59
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向日葵的微笑MJ：回复邹老师 城市建设税是记入应交税费—应交城市建设税？？？
2023-03-08 17:40:09
邹老师：回复向日葵的微笑MJ你好，是的，城建税计入应交税费—应交城市维护建设税科目核算的
2023-03-08 17:54:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
201楼
2023-03-12 18:49:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
202楼
2023-03-12 19:14:14
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-03-12 19:38:05
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-03-12 20:02:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
203楼
2023-03-12 19:23:59
全部回复
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-12 19:42:11
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-12 20:09:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ivy 发表的提问：
小规模季度收入不超9万不用交税怎么做会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
204楼
2023-03-13 16:36:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
205楼
2023-03-13 16:48:08
全部回复
整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-03-13 17:16:56
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-03-13 17:45:22
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-03-13 18:04:17
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-03-13 18:29:59
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-03-13 18:51:27
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-13 19:09:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
小规模纳税人普票和未开票收入不征收增值税的分录怎么写
您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
206楼
2023-03-13 17:17:58
全部回复
独特的樱桃：回复bamboo老师 现在是3%减按1%，那营业外收入是1%的税还是3%的税？
2023-03-13 17:41:58
bamboo老师：回复独特的樱桃您发票开具的是多少
2023-03-13 18:08:21
独特的樱桃：回复bamboo老师 现在税控盘开具的是1%
2023-03-13 18:20:28
bamboo老师：回复独特的樱桃那营业外收入就按照1%
2023-03-13 18:33:38
独特的樱桃：回复bamboo老师 未开票的话就自己计算1%税额，是吧？
2023-03-13 19:02:21
bamboo老师：回复独特的樱桃是的 未开票的话就自己计算1%税额
2023-03-13 19:31:21
独特的樱桃：回复bamboo老师 那核定征收的个人独资企业年末结账前需要注意什么？
2023-03-13 19:51:32
bamboo老师：回复独特的樱桃跟正常企业一样的结转 按照收入核定，话 收入数据要准确
2023-03-13 20:12:40
独特的樱桃：回复bamboo老师 结转什么？？？
2023-03-13 20:40:31
bamboo老师：回复独特的樱桃期间损益 应交税费科目 本年利润等
2023-03-13 21:08:27
独特的樱桃：回复bamboo老师 分录怎么做，老师？
2023-03-13 21:19:23
bamboo老师：回复独特的樱桃借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用等 这样的分录您没有写吗
2023-03-13 21:42:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司小规模企业，出租房屋租金收入20万(不含税)，己开票，要交哪些税，会计分录？完整核算？
你好，增值税：20*3%=0.6，城建税，教育费及地方教育费附加 借：应收账款20.6 贷：其他业务收入20 应交税费0.6 借：税金及附加0.6*（7%%2B3%%2B2%） 贷：应交税费-应交城建税0.6*7% 贷：应交税费-应交教育费附加0.6*3% 贷：应交税费-应交地方教育费附加0.6*2%
207楼
2023-03-14 16:35:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
208楼
2023-03-14 16:48:56
全部回复
着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-03-14 17:04:38
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-03-14 17:24:57
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-03-14 17:43:24
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-03-14 17:58:25
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-03-14 18:22:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小规模企业收入没达到征税额时，会计分录怎么做啊
借应收贷收入应交税费，借应交税费贷营业外收入
209楼
2023-03-14 17:11:59
全部回复
雨晴：回复玲老师 营业外收入下级科目是补贴收入吗？还有附加税城建税的还要计提了吗？
2023-03-14 17:25:33
玲老师：回复雨晴是的，补助收入没有增值税，不用计提和缴纳附加税
2023-03-14 17:48:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
小规模企业营业收入月不超3万，季不超9万的减免会计分录是什么？
您好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
210楼
2023-03-15 16:24:09
全部回复
君子兰：回复宋生老师 附加税用计提和做减免分录吗？
2023-03-15 16:40:58
宋生老师：回复君子兰您好！一样的需要。
2023-03-15 17:04:48
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