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一位会计在查账时发现少了
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  时光请你慢些可好 发表的提问：
老师您好，我单位14年购买了一辆车72万，一直没入账，现在找到发票了，我应该怎么入账？会计分录应该怎么写
补上，借固定资产 贷其他应付款，折旧做借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
241楼
2023-03-28 16:32:37
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 时光请你慢些可好：回复maize老师 按照您这个分录写完就可以了，不用其他操作了是吧？
2023-03-28 16:49:54
maize老师：回复 时光请你慢些可好是的，这个太久了，你想税前扣除，可以追溯调整，去税局改之前汇算清缴表，17.16.15.
2023-03-28 17:16:05
 时光请你慢些可好：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 17:27:41
maize老师：回复 时光请你慢些可好好的，我先回复别的学员了
2023-03-28 17:48:38
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
发现一张9月份凭证登记账簿时少记了金额，在账簿上怎么修改？
建议，不要在原凭证修改，建议编写调整凭证进行更改。
242楼
2023-03-28 16:53:59
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牛老师：回复筱筱将原凭证红冲再重新记账或者差额补记账。
2023-03-28 17:11:46
筱筱：回复牛老师 账簿上已经月计完了，要划红线重新登账吗？
2023-03-28 17:27:15
牛老师：回复筱筱不是，比如这个月做张新的凭证调整。不用非得放上个月，没关系的
2023-03-28 17:40:25
筱筱：回复牛老师 1月不是要结转上年吗？错了不就影响年初数了？
2023-03-28 17:59:40
牛老师：回复筱筱你如果金额不大，不调整期初影响也不大。
2023-03-28 18:23:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孔祥诚 发表的提问：
一家企业一张运输发票出现了问题，需要稽查，现在税务局让把税金转出来，会计分录怎么做，结转利润时怎么做会计分录，以前年度损益应放哪个科目
你好！ 借：以前年度损益调整（所得税费用） 贷：应交税费…应交企业所得税
243楼
2023-03-29 17:09:35
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蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（所得税费用）
2023-03-29 17:34:45
孔祥诚：回复蒋飞老师 进项税转出怎么做分录
2023-03-29 17:47:27
蒋飞老师：回复孔祥诚借：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品 贷：应交税费…应交增值税（纳税检查调整）
2023-03-29 18:12:32
孔祥诚：回复蒋飞老师 结转利润时怎么做分录呀
2023-03-29 18:37:11
蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品
2023-03-29 18:47:52
孔祥诚：回复蒋飞老师 以前年度损益放哪个科目里
2023-03-29 18:59:41
孔祥诚：回复蒋飞老师 等到补交税款的时候直接就是借应交税费-进项税转出，贷应交税费-未交税金，借未交税金贷银行存款吗
2023-03-29 19:22:22
蒋飞老师：回复孔祥诚你好！ 对的。
2023-03-29 19:34:09
孔祥诚：回复蒋飞老师 谢谢了
2023-03-29 19:55:59
蒋飞老师：回复孔祥诚不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-29 20:10:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 灵巧的手链 发表的提问：
你好，请问一下，从2019年个人所得税，一月到七月份，还没查出了工资正常发，我2016年6月份离职。为什么原先的单位还在正常发工资呢？会不会影响我现在的单位？
七月份申报的你看下是不是你五月份的工资 都是发工资的次月报个税的
244楼
2023-03-29 17:28:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 依涛坎 发表的提问：
我想问一下补账时候发现报表里有进项税额，然后发票采集时候进项税额不够，在电子税务局里看也只看见一张，这种情况去哪里查？会不会被红冲了？
你好，你的勾选平台里面抵扣统计的页面有一个统计查询，看一下这里面的明细。
245楼
2023-03-29 17:47:59
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依涛坎：回复郭老师 她是去年一月二月的
2023-03-29 18:02:52
依涛坎：回复郭老师 正好就是看不到那两个月，我要怎么办？
2023-03-29 18:28:20
郭老师：回复依涛坎抵扣平台里面这个登录不进去吗。
2023-03-29 18:51:41
依涛坎：回复郭老师 可以看一年的，但是正好我要看的那个月份看不到
2023-03-29 19:04:03
郭老师：回复依涛坎那你问下你税务局那边能查看吧。 你们每个月都需要打印出来的。
2023-03-29 19:20:03
郭老师：回复依涛坎需要打印出清单，和你的抵扣联一块儿装订。
2023-03-29 19:30:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
在12-13年收了100多万，当时开了发票，会计没有入收入，一直挂在账上，现在可以怎么处理呢？
你好，之前的税款也没有交的嘛
246楼
2023-04-02 19:05:13
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱吃面包的小布丁 发表的提问：
在酒店住宿了3天 发票开具的时候发现是4天 这会不会有什么问题 公司会不会查你？
那要看你们公司的财务制度了，一般不严格的话，是不会计较这个的。
247楼
2023-04-02 19:23:03
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爱吃面包的小布丁：回复许老师 严格的话会怎么样？ 这个发票在国税局上是可以查询到的 一般会通过什么方式查询这种发票
2023-04-02 19:39:19
许老师：回复爱吃面包的小布丁严格的话，也是你们公司对你的内部处理。但是，XX局是不会追究这件事的。要这个也管，XX局人员增加10倍都不够的。
2023-04-02 20:08:37
爱吃面包的小布丁：回复许老师 老师 他是通过什么方式查询到虚假的呢，因为这些发票信息在国税局都查询到是存在，而且是正确的
2023-04-02 20:30:23
许老师：回复爱吃面包的小布丁直接查，肯定查不到。只有去问酒店相关工作人员，调查后台入住信息，或者公安内网，才能查到的。
2023-04-02 20:53:33
爱吃面包的小布丁：回复许老师 老师 相当于是只要我的发票在国税局能查询通过，公司账目审核就看不出问题 公司使用这部分发票也没有问题 只是公司针对个人或者发票需要一一落实的时候才会发现发票不真实的情况 对么？
2023-04-02 21:10:57
许老师：回复爱吃面包的小布丁对的哦，是这样的呢。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-04-02 21:22:53
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 美人鱼 发表的提问：
现在还是会计小白一位，想咨询下会计报考时间表，好安排时间学习
您好，您需要的是初级会计师职称，还是中级会计师职称的报考时间表啊？
248楼
2023-04-02 19:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
单位是核定征收，现在想改为查账征收，我不知道查账征收如何控制缴纳多少企业所得税，有没有计算公式，能为我解答下吗？
利润总额的25％就是企业所得税，控制利润就可以
249楼
2023-04-03 16:04:11
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fhgghh：回复暖暖老师 老师我想咨询的就是如何控制利润
2023-04-03 16:21:26
暖暖老师：回复fhgghh成本高一些核算，费用多
2023-04-03 16:41:27
fhgghh：回复暖暖老师 老师，我知道增加费用和成本，但是我不知道比例，就像我们现在核定征收，应交所得税=收入总额×4%×25%，我做利润只要不超过4%就可以了，那查账征收的话，有没有这样的百分数呢
2023-04-03 17:03:00
暖暖老师：回复fhgghh没有，根据实际利润缴纳的！
2023-04-03 17:17:34
fhgghh：回复暖暖老师 老师，税务局通过什么方法，界定企业是否少交了企业所得税
2023-04-03 17:31:54
fhgghh：回复暖暖老师 是否有个平均税负率
2023-04-03 17:59:16
暖暖老师：回复fhgghh不同的行业应该有一个税负平均数，这个税管员知道的
2023-04-03 18:13:51
暖暖老师：回复fhgghh税务局根据不同行业的利润率来核定
2023-04-03 18:31:27
fhgghh：回复暖暖老师 老师，我问税管员要了税负平均数，然后用营业收入×税负平均数，得出的就是我缴纳企业所得税的最低数吗？
2023-04-03 18:55:19
暖暖老师：回复fhgghh是的，当然当实际亏损时就没税负的说法
2023-04-03 19:07:43
fhgghh：回复暖暖老师 老师，一般企业所得税，税负平均数是多少呢
2023-04-03 19:36:19
暖暖老师：回复fhgghh我们这里是2-5左右的
2023-04-03 19:56:52
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 慧 发表的提问：
15年的时候发票多开了170，现在18年开票还能少开170吗？这样会不会影响我们的账？
18年开票还能少开170。不会影响。
250楼
2023-04-03 16:19:11
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
单位使用财务软件做账，新会计与老会计交接时，在财务软件中应重点检查哪些报表与账簿。主要看哪些数？
你好，看财务报表与明细表能否对上，增值税和所得税申报表和财务报表或者账上数据是否一致
251楼
2023-04-03 16:35:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yy 发表的提问：
老师，我开票的时候，误登了管理员的账号，开了一张发票，现在，发票查询里面能查询到，但是没有办法作废怎么办
您好!没事的。这个没什么影响。这个发票也可以用的。
252楼
2023-04-06 16:02:37
全部回复
yy：回复宋生老师 我现在，重开了一张，这张多余的了，我不需要了，怎么作废呀，老师
2023-04-06 16:31:21
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高高的钻石 发表的提问：
福利费抵扣税务查账时才会发现吧？
你好，福利费是不能抵扣进项的
253楼
2023-04-06 16:21:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ NAN 发表的提问：
查账时候发现科目余额表银行存款与实际银行存款不一致，查找不到原因，怎么调？会计分录怎么做？
你好！是多了还是少了？计入营业外收支
254楼
2023-04-06 16:29:59
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NAN：回复宋生老师 少了，做会计分录的时候摘要应该怎么写？
2023-04-06 16:50:08
宋生老师：回复NAN你好！你如果直接调，就写调整余额表与账户余额差额。
2023-04-06 17:18:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户yfa8jk 发表的提问：
现金清查时发现长款200，怎么做会计分录
借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 经反复核查，上述库存现金长款无法查明原因。根据批准处理意见，转作营业外收入。 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：营业外收入
255楼
2023-04-09 17:03:30
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