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一位会计在查账时发现少了
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ Mllechu 发表的提问：
现在公司要注销，自查时发现前会计做的账，银行存款从2014年开始就已经核对不上了，到目前为止一直都无法和银行对账单核对上，我应该怎么做？
查明原因，然后调账，该补收入的补收入，该支出的做支出，，，调平账，能才办理有关注销
181楼
2023-03-01 16:51:10
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Mllechu：回复徐老师 老师，确认为收入的，所对应的相关税费是不需要申报纳税？是不就有滞纳金了？
2023-03-01 17:37:35
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
会计交接的时候没有把前期的已开发票给现任会计，那税务查账的时候有关系吗
您好，已开发票应该都已经在凭证后面作为附件了，除非作废或者冲红的，如果没给，是不妥当的，需要联系前任，问清楚原因和存放地点，保存在公司。
182楼
2023-03-01 17:18:30
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白活阿德：回复锋利老师 对方就是不给啊，怎么办呢，以后税局来查的话可以有什么补求措施吗
2023-03-01 17:38:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
我暂估的时候价格暂估高了，成本也多结转了。现在想在这月把成本少计提。可是我发现，如果少计提的话库存就会有剩余啊，那该怎么少结转
你好！直接当高估的成本按原分录将差额红数冲回就可以。
183楼
2023-03-01 17:38:59
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一路奔跑的小熊：回复晓海老师 我现在就是特别不明白少结转成本是怎么个少法，那结转成本的分录是：借库存商品，贷主营业务成本；那成本结转少的时候库存商品也少啊。那最后还是把少结转的数作为库存商品剩下了啊
2023-03-01 18:11:03
晓海老师：回复一路奔跑的小熊你好！你是生产企业？、、、、、、、、、、
2023-03-01 18:24:04
一路奔跑的小熊：回复晓海老师 商贸
2023-03-01 18:39:12
晓海老师：回复一路奔跑的小熊你好！因为成本科目月末无余额所以如果调整不影响当月就直接通过本年利润科目调整，如果通过主营业务成本就会影响到月数据
2023-03-01 19:02:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师··我刚上手··很多都不是很懂··很怕自己做错账然后被查时会坐牢··我在会计群上看到一个会计因为被老总给坑了就坐牢了··我刚刚在群上看大家都在讨论·· 在平时上怎么去稽查自己做的账是合法的
你好！你做什么岗位？只要发票正规业务真实合法就没有问题，一般要主管会计以上才会考虑这些
184楼
2023-03-05 18:29:18
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小U：回复晓海老师 我在一个小公司做内外账的会计··但是钱转账都是别人转的
2023-03-05 18:53:40
晓海老师：回复小U一般情况下，只要不是财务负责人不会担什么责任
2023-03-05 19:16:41
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 悲凉的铅笔 发表的提问：
你好，几年前我公司叫一家会计事务所代账，后来公司倒闭了没给他们代了，现在该事物所出事了，税务稽查在他们台账里发现我公司的名字，叫我前去配合调查，我可以不去吗？
你好，建议配合税务工作，毕竟以后还是要和税务打交道的。
185楼
2023-03-05 18:41:38
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 浅秋 发表的提问：
有个单位，之前做了内外两套账，换了几个会计，账也混乱，现在老板想只做一套账，现在两套账变成一套账，怎么操作呢？
那就把外账调整好，接着它做
186楼
2023-03-05 19:05:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的灯泡 发表的提问：
老会计离开的时候交接了一堆未入账的发票，这些发票钱通过单位基本户代垫了，但是并没有还回基本户，因此一直未入账，现任会计是否涉及违法
那这笔钱回到哪里了？
187楼
2023-03-05 19:14:43
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
去年商标注册的开了一张发票给我公司，当时付了发票一半的金额，另一部分钱挂应付账款了，当时已入账，现在未付的钱不用付给对方了，请问会计账现在应该怎么处理？
你好，借:应付账款 贷:营业外收入
188楼
2023-03-05 19:27:00
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
请问，老师因为我们现在在调整账目，发现一个应收账款科目借方是负数，就往直前查，发现以前的会计做把发票做成现金收款，但是客户最后是转账过来的，所以到现金科目一直显示是我们多少了客户的货款，请问这个问题我们还有办法处理吗？
您好，相当于多做了一笔现金收款是吗？可以做一个调整分录 借：应收账款 借：现金（借方红字）
189楼
2023-03-06 17:11:04
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带眼镜的波斯猫.：回复路老师 因为是2016年的事情了，如果现在做的现金冲红的话，现金肯定成负数了，而且金额比较，实际后面客户是银行转给我们的，我不知道当时为什么做现金收款
2023-03-06 17:25:25
路老师：回复 带眼镜的波斯猫.那当时现在多了，是怎么做账调整到正确的？
2023-03-06 17:55:16
带眼镜的波斯猫.：回复路老师 我见是做了一笔，现金存款，存到银行里面去的
2023-03-06 18:20:45
路老师：回复 带眼镜的波斯猫.那银行存款是不对的吧，如果银行存款多，那就调整时减少银行存款
2023-03-06 18:40:11
带眼镜的波斯猫.：回复路老师 我大概明白他的思路了，他应该是做了一笔现金收款，其实我们是银行收到的，然后他又做了一笔现金存入银行，最后银行是对上了，但是科目没做对
2023-03-06 19:00:05
路老师：回复 带眼镜的波斯猫.那应收账款为什么借方是负数知道了吗？
2023-03-06 19:21:39
带眼镜的波斯猫.：回复路老师 大概知道是这样的，他当时做：借:现金 贷：收入， 在收到货款的时候他做“借：银行 贷：应收账款
2023-03-06 19:45:21
带眼镜的波斯猫.：回复路老师 然后现金好像也没多出来，不知道他怎么做的，有点懵了
2023-03-06 19:59:09
路老师：回复 带眼镜的波斯猫.如果重复做了，那现金是肯定多了，不过还是要找到原因，这样才好调账
2023-03-06 20:15:00
带眼镜的波斯猫.：回复路老师 恩，好的，我再查看下
2023-03-06 20:28:08
路老师：回复 带眼镜的波斯猫.好的，有问题再联系
2023-03-06 20:56:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 22年高效取证3班 发表的提问：
做账时少做了一笔手续费，但因当月不能打印对账单，到下月对账时才发现少做了5元的手续费，现在怎么补这一笔？期待老师帮忙
你好，这个月借财务费用-手续费
190楼
2023-03-06 17:31:08
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22年高效取证3班：回复陈静老师 谢谢陈老师，再请问老师，上月的银行对账单上显示金额，与企业银行金额不符，这个能做余额调节表吗？
2023-03-06 17:52:10
陈静老师：回复22年高效取证3班你好，可以做调节表的。
2023-03-06 18:18:15
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 那一滴雨露～ 发表的提问：
您好老师，查账发现2017年2018年累计折旧忘记计提了，现在怎么做账？
您好，可以在本月补提折旧，管理费用科目用以前年度损益调整代替。最后以前年度损益调整科目结转到未分配利润。
191楼
2023-03-06 17:47:58
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那一滴雨露～：回复锋利老师 借:以前年度损益调整 50000 贷:累计折旧 50000 借:利润分配-未分配利润50000 贷:以前年度损益调整 50000
2023-03-06 18:11:14
那一滴雨露～：回复锋利老师 对吗？
2023-03-06 18:28:13
锋利老师：回复那一滴雨露～您好，您计算是正确的。
2023-03-06 18:39:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
像这个普通发票，单位这一栏对方厂家说填不了，现在空白着，下面备注栏有备注公斤数，这样发票可以收吗 到时税务局查帐会剔除吗？
你好，踢一般不会踢的，就是不太规范，可以使用
192楼
2023-03-07 16:38:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小月 发表的提问：
老师，我在查往来时发现有一笔去年的应付账款，其实是在去年12月已经付过了，现在才发现一直挂着，该怎么做分录
你好，那么去年付款时的分录是什么样的。
193楼
2023-03-07 16:44:19
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小月：回复立红老师 只有收到发票时借：主营业务成本 贷应付账款 付款时的分录没做过
2023-03-07 17:12:57
立红老师：回复小月你好，如果付款的分录，没有做过，那么资金的部分也是对不上的
2023-03-07 17:39:51
小月：回复立红老师 老板用自己的钱付的，他现在才告诉我他付过此笔款了
2023-03-07 18:03:53
立红老师：回复小月你好，现在分录，借：应付账款 贷：其他应付款——老板
2023-03-07 18:26:32
小月：回复立红老师 老师，不追塑以前年度损益调整了吗
2023-03-07 18:38:11
立红老师：回复小月你好，不用的，不涉及损益类科目不用追塑调整。
2023-03-07 19:04:45
小月：回复立红老师 后附什么原始单据
2023-03-07 19:20:51
立红老师：回复小月你好，需要对方单位的收款收据，
2023-03-07 19:34:21
小月：回复立红老师 他给过发票，款已是去年付的，对方现在不会给我收据了
2023-03-07 20:00:28
立红老师：回复小月你好，那就做个借款单（单位借老板的钱）找老板签字，就可以
2023-03-07 20:16:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ hqy 发表的提问：
现在查账发现2016年多做了一笔，借:所得税费用1700元 贷:应交税费-企业所得税 1700元 请问现在该怎么调整，具体的会计科目写一下？？？
借应交税费-企业所得税 1700元 贷以前年度损益调整
194楼
2023-03-07 16:54:01
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hqy：回复暖暖老师 那如果没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？
2023-03-07 17:18:29
暖暖老师：回复 hqy直接用本年利润代替吧
2023-03-07 17:42:47
hqy：回复暖暖老师 不是应该用利润分配-未分配利润吗？为什么要用本年利润？
2023-03-07 18:02:13
暖暖老师：回复 hqy本年利润结转到利润分配
2023-03-07 18:26:30
hqy：回复暖暖老师 那我直接借应交税费-企业所得税 1700元 贷利润分配-未分配利润1700元，这样可以吗？
2023-03-07 18:40:05
暖暖老师：回复 hqy不可以，本来是以前年度结转利润分配
2023-03-07 18:58:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Courage 发表的提问：
请问老师，由于和前任会计交接有问题，现在审计时才发现去年临时工工资记账少记一笔，实际已支出，今年可以补记吗？
你好，如果金额不大得话，可以直接记入今年，如果金额很大，就在今年做到以前年度损益科目
195楼
2023-03-07 17:12:33
全部回复
Courage：回复冉老师 老师， 一万多，不算多吧
2023-03-07 17:27:20
冉老师：回复Courage你好，不多，可以直接调整在当年
2023-03-07 17:47:20
Courage：回复冉老师 好的谢谢您
2023-03-07 18:04:09
冉老师：回复Courage不客气，祝您生活愉快
2023-03-07 18:30:21
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