晕菜简简单单：回复吴月柳 后面不用附上 我补的那些资料吗？就是给税务稽查科的那些。 如果不附上的话，今年7月我补的那张凭证以及涉及到的相关账簿，我单独另外保存，是吧 还有当时我补的凭证，少支付的0.6元，是直接冲减的管理费用 借：现金 贷:其他应付款 借：应付账款 贷：现金 管理费用

吴月柳：回复晕菜简简单单你做借款时金额相符不用多出来，不然就不是补了是现在才付的。

晕菜简简单单：回复吴月柳 老师的意思是：借款就写100.6元 借：现金100.6 贷：其他应付款 100.6 在今年直接就账务处理，支付货款 借:应付账款 贷：现金 这不是跟我之前交给税务稽查科的 资料不太相符吗？ 这样没事

吴月柳：回复晕菜简简单单那0.6要通过以前年度损益调整科目调才可以。

懂你~：回复meizi老师 老师，公司的银行卡，我离职时就交给老板了，在这里不用写了吧？

meizi老师：回复懂你~你好 需要写 这个是你之前负责的 交接必须写清楚

장 신 영：回复邹老师 这少确认的收入中包括免税的一部分，在这次加的时候把免税的那部分要不要减去

邹老师：回复장 신 영你好，需要计入收入，同时在免税收入填写减少应纳税所得额

风调雨顺：回复立红老师 是的转成本了

立红老师：回复风调雨顺你好，如果工程施工已经转成本，成本转入利润 ，现在不需要再调整了 因为如果调也是 借，以前年度损益调整 贷，以前年度损益调整

风调雨顺：回复立红老师 这样冲吗，老师？

立红老师：回复风调雨顺你好，是的，是这样的。

做好自己：回复bamboo老师 是直接做凭证分录减少，还是要在固定资产模块处理

bamboo老师：回复做好自己要在固定资产模块处理

琴琴：回复王利老师 我冲销当时那张凭证可以吗 具体怎么做分录呢

王利老师：回复琴琴你好，因为已经跨年了，所以不能按当时的凭证上的科目冲销了，涉及损益类科目的要通过以前年度损益调整科目核算

海之蓝：回复陈诗晗老师 不需要反结账到2019年做收入，因为19年账不是我做的？

陈诗晗老师：回复海之蓝不用的，不是你经手的就不要去改人家的账，在当期按以前差错处理。

海之蓝：回复陈诗晗老师 我2020纳税申报10一12月调整〈把专票收入加上了，)这样调整申报对吗？

陈诗晗老师：回复海之蓝是的，你是按之前差错现在期间更正处理。

畅快的天空：回复邹老师 可不可以调一笔调平

邹老师：回复畅快的天空你好，错的账太多了（根据你这个描述，很难做到一笔分录就调整好的）

畅快的天空：回复邹老师 我目前就发现银行存款少记了，应交增值税多记了，其他好像看不出来

邹老师：回复畅快的天空（是针对这个回复有什么疑问吗）

畅快的天空：回复邹老师 是的是的

邹老师：回复畅快的天空你好，你的疑问具体是什么呢？

畅快的天空：回复邹老师 我只想一笔调平，有没有这种合理的分录，错的基本都是和银行存款有关系的，因为之前他们没有与日记账核对

畅快的天空：回复邹老师 导致银行存款对不上，错的实在太多了

邹老师：回复畅快的天空你好，有这种处理，但是这笔调整分录，借方余额贷方都会有很多个科目（错的账太多了）

畅快的天空：回复邹老师 以前年度的，跨年了，是不是都可以借银行存款，贷以前年度损益调整

邹老师：回复畅快的天空你好，涉及损益的事项，需要通过  以前年度损益调整  科目核算 

畅快的天空：回复邹老师 哪些科目是涉及损益调整的，应收应付算不算

邹老师：回复畅快的天空你好，应收应付是往来科目，不是损益 涉及损益的，就是利润表的科目，有：主营业务收入，主营业务成本，管理费用，税金及附加，销售费用等 

妮子：回复三宝老师 这是我前任会计做的，具体我也不清楚。报表都出来了，反结账不现实，应该有调整的会计分录吧？

三宝老师：回复妮子那你查出当时怎么平的，一个应收少了，其他地方肯定也有错误。查到才可以调整啊

妮子：回复三宝老师 我直接借应收账款，贷主营业务收入可以吗

三宝老师：回复妮子你这样要交增值税和所得税

影：回复李老师. 那我发现2018年的资产负债表里货币资金是负数怎么办呢

李老师.：回复影保证自己做的对就好了，18年的是改不了了

把梦想变成现实：回复马婷 那老师，如果这笔是2017年12月份的，需要用到以前年度损益调整科目?

马婷：回复把梦想变成现实执行企业会计制度的需要用这个科目

把梦想变成现实：回复马婷 那老师，要是小企业会计准则呢？还需要吗？

马婷：回复把梦想变成现实小企业会计准则就没有设置这个科目，所以不需要通过这个科目

把梦想变成现实：回复马婷 好哒，谢谢老师