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一位会计在查账时发现少了
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，你好，我们企业去年12月计提工资少了，上个会计今年1月份发放时是冲销后今年又补提了正确的金额工资，现在是我今年的应付职工薪酬贷方多了五千多，那这个汇算清缴时要调增吗哦，刚才我描述错了老师，是前年的，前年少计提了，去年1月又补提了 我这边看不到，因为之前是另一个会计在做 然后我查去年的记录也查不到，查到的直接是9月份的核心征管
你好，贷方多就代表有未发放的，要调增
271楼
2023-04-12 16:08:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
最近查账发现2018年社保公司部分少计提了60.15，个人部分计提多计提了60.15，这个如何做分录调账？
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：其他应收款——个人社保费
272楼
2023-04-12 16:17:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
给一个单位做账时，现金成了负的三万多，因为老板报销都用现金，且不用银行。然后这家单位又突然找了一个代账会计，那个代账会计说这样不行，但已经交接了，这样对我有什么影响？
您好！对你没什么了。让他调一下分录就好了。
273楼
2023-04-13 15:25:31
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乐儿@~@：回复宋生老师 这个应该怎么调整呢
2023-04-13 15:53:56
宋生老师：回复乐儿@~@您好！比如老板报销，你给老板的现金怎么来的呢？账上负数，实际你给了没有呢
2023-04-13 16:04:29
乐儿@~@：回复宋生老师 实际上给了啊
2023-04-13 16:16:05
宋生老师：回复乐儿@~@您好！那你给的这个钱是怎么来的呢
2023-04-13 16:35:07
乐儿@~@：回复宋生老师 我就看凭证上付出去了，我就那样做的
2023-04-13 16:45:20
宋生老师：回复乐儿@~@你好!你最终现金跟实际要对的上的啊。你跟实际对的上吗
2023-04-13 17:01:15
乐儿@~@：回复宋生老师 实际早都是0了，账上负的三万多
2023-04-13 17:14:19
宋生老师：回复乐儿@~@您好！的建议当代付了计入其他应付款
2023-04-13 17:29:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 林方 发表的提问：
今年记4月份账时发现2017年有笔固定资产折旧多提了1.64元，我现在正在记4月份账，我该怎么调整，我们单位执行小企业会计准则！
你好！4月份少计提这一部分就可以
274楼
2023-04-13 15:53:00
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林方：回复QQ老师 不用做以前年度损溢调整吗？
2023-04-13 16:16:12
QQ老师：回复林方这点钱一般不用
2023-04-13 16:37:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 精明的咖啡豆 发表的提问：
这一段查18年的账，发现第一个会计把账交给第二个会计，第二个会计录期初的时候，少录差不多50万左右的管理费用，，这个50万有好的处理方法么，目前利润表显示的是7万的盈利，这50万加上去，就变成负利润了
你好，期初怎么还能错了呢
275楼
2023-04-13 16:11:29
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 奋斗的小蝴蝶 发表的提问：
您好老师，我现在会计信息采集时发现单位选择那里是灰色的，选择不了怎么办呢
请参考：1建议您使用360浏览器。 2输入kj.gdczt.gov.cn以后：点击确定忽略浏览器提示（系统提示!!系统不支持该版本的浏览器，请使用IE8至IE11版本的浏览器进行访问！） 点击网址输入框右侧的闪电图标， 切换到兼容模式（e字母图标）。
276楼
2023-04-13 16:17:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 发嗲的乌冬面 发表的提问：
您好老师，我现在会计信息采集时发现单位选择那里是灰色的，选择不了怎么办呢
请参考：1建议您使用360浏览器。 2输入kj.gdczt.gov.cn以后：点击确定忽略浏览器提示（系统提示!!系统不支持该版本的浏览器，请使用IE8至IE11版本的浏览器进行访问！） 点击网址输入框右侧的闪电图标， 切换到兼容模式（e字母图标）。
277楼
2023-04-16 17:16:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 淡淡の、清香 发表的提问：
会计平时做账没有发票，税务查账，会计要坐牢吗
你好 一般情况下，不会的！ 只是企业要受到处罚
278楼
2023-04-16 17:24:04
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淡淡の、清香：回复老江老师 为啥会计不会坐牢
2023-04-16 17:49:21
老江老师：回复淡淡の、清香一般不会的，咱不是主动违法
2023-04-16 17:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 年轻的鲜花 发表的提问：
发现账外机器一台重置完全价值8900元，原因待查，账外机器经批准做本单位收益处理。怎么做会计分录
你好 借：固定资产，贷：以前年度损益调整
279楼
2023-04-16 17:43:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，我们发工资不计提，发放时借单位管理费用，贷库存现金。现在发现有个同事多领了工资，让他退回了，如何做会计分录？借方库存现金，贷方用哪个会计科目？
你好；    ；外账是建议走计提的； 这个准则是要求了  要过渡到 应付职工薪酬科目的  ；         借库存现金或者 银行存款  贷 管理费用   
280楼
2023-04-16 17:56:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师，我总账填制会计凭证时，看到已登记入账账了，以查看：不平，发现还必须登记现金日记账，这些凭证还必须逐一登记现金日记账吗？有没有捷径？
你手工帐吧，手工帐就没有，要是电脑账，这个你做凭证，现金日记账会自动出来
281楼
2023-04-16 18:20:59
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学员weeffd：回复maize老师 是电脑做账，不过当时没有新增现金日记账，我发现不平时，才又新增的现金日记账，先进出现红字就是不平吗？实际上确实是现金付出给付红了，这样不允许吗？
2023-04-16 18:50:23
maize老师：回复学员weeffd那你们账上那个只有支出没有收入么，红字是不对的，现金不能是负数，股东付款，那就做往来不能做贷库存现金，要是股东出钱可以找股东借款做一笔
2023-04-16 19:07:43
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 害怕的小甜瓜 发表的提问：
会计报名时，一直让重新查询单位，该单位代码不正确，该咋办
换个单位报名试试了。或者可以联系页客服专门咨询即可！
282楼
2023-04-17 15:43:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小西瓜959 发表的提问：
查账发现17年有一笔应付职工薪酬多计提了1000元，现在要冲销的话如何做记账凭证
你好，冲销多计提的工资 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
283楼
2023-04-17 16:12:04
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小西瓜959：回复邹老师 那是不是做完之后还要转到未分配利润里？这个怎么做记账凭证
2023-04-17 16:40:12
邹老师：回复小西瓜959你好，是的 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-04-17 16:54:53
小西瓜959：回复邹老师 冲销要用红字更正吗
2023-04-17 17:17:47
邹老师：回复小西瓜959你好，冲销多计提的工资 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目 这个分录借贷方金额都是蓝字 当然，也可以做之前计提工资相同分录，金额红字，这样也可以冲销之前多计提的工资
2023-04-17 17:47:46
小西瓜959：回复邹老师 那转为未分配利润的时候，也是新做一张记账凭证，然后是蓝字： 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 吗
2023-04-17 18:07:29
邹老师：回复小西瓜959你好，是的，是这样的
2023-04-17 18:30:33
小西瓜959：回复邹老师 好的谢谢
2023-04-17 18:55:35
小西瓜959：回复邹老师 如果我要查以前的其他应付款是否有问题的话，怎么查，领导说以今年4月底的其他应付款余额为基础开始查
2023-04-17 19:24:55
邹老师：回复小西瓜959你好，需要查其他应付款明细账，与对方核对，看金额是否有错误
2023-04-17 19:47:50
小西瓜959：回复邹老师 好的，还想问下刚才说的转利润分配那个分录我摘要要写什么比较好
2023-04-17 20:16:06
邹老师：回复小西瓜959你好，转利润分配那个分录的摘要，可以就是结转损益
2023-04-17 20:30:55
小西瓜959：回复邹老师 好的好的，感谢
2023-04-17 20:51:18
邹老师：回复小西瓜959不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 21:04:07
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
4年前的预收账款 一直没发货也没开票 现在对方单位已经关门了如何做会计处理？
您好！可以作为营业外收入处理。
284楼
2023-04-17 16:27:00
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四毛呀：回复程小峰老师 如果我计入营业外收入的话就要缴纳企业所得税对吗？
2023-04-17 16:48:16
程小峰老师：回复四毛呀您好！计入营业外收入后，根据你的利润总额，如果为负数还是不用缴纳企业所得税的。
2023-04-17 17:07:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
老师我想问下，我作为一名会计，考了一本 其他行业的证书，挂在另外单位。社保也是 那个单位给我买的，然后我自己呢兼职做了几家小公司的会计。这个到时查起来，会有哪些风险。
你好，综合工资，最后计算个税
285楼
2023-04-18 15:15:53
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