xl蔓：回复小祝老师 计提的时候呢

小祝老师：回复xl蔓这个是不需要计提的，发生费用就按我刚刚说的分录那样做，然后发工资的时候在工资里扣除冲平即可。

xl蔓：回复小祝老师 发工资的时候，就只做扣除个人社保部分，对吧

xl蔓：回复小祝老师 我在发放工资的时候做 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收-社保—个人部分 是这样吗

小祝老师：回复xl蔓个人部分你还是做应付职工薪酬-社保，不要做其他应收社保，这样做，你的应付职工薪酬怎么冲平呢？明白了吧。

xl蔓：回复小祝老师 好的 ，谢谢啦！

小祝老师：回复xl蔓不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。

暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的

暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗

邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的

暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做

邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 是的老师

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜疫情期间减免的直接原分录红冲，不转到营业外，其他的减免要转到营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 老师像3月份直接减免的呢怎么做会计分录

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 不走营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 也不用计提是吧

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 直接做缴费分录呗

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 朴老师在吗

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜企业部分的社保疫情期间减免了如果还没交纳那就直接不做账，如果缴纳了那就原分录负数红冲

木木：回复可可老师 老师，这个是正常单位与个人缴纳的分录，那社保的个人的那部分是单位承担了，这个分录怎么做到里面去啊？ 还是我单独再做个：借：管理费用 -（二级科目是什么？ 贷：银行存款

可可老师：回复木木做付单位那部分社保时候 加到单位部分 管理费用-薪酬福利类-社保

有多好：回复朴老师 我用红字先冲再做正确会计科目，去年管理费用做多掉了，我们去年企业所得税多交己办好今年退税，所以有点麻烦。

朴老师：回复有多好你现在的余额不对吗

清风：回复bamboo老师 平时做工资的时候就计提个人社保是怎么计提的

bamboo老师：回复清风计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款

sunny：回复玲老师 应交税费后面的二级科目是不是车船费，597

玲老师：回复sunny是的，你的理解是正确的

sunny：回复玲老师 知道了，谢谢

玲老师：回复sunny不客气，祝工作学习愉快

默默的枫叶：回复bamboo老师 本应当交个人社保费的，不过因为二月份足缴了，待转抵扣了这个月的部分的社保费，其余的社保费没交

bamboo老师：回复默默的枫叶那可以暂时不做分录 等汇算的时候一起做