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单位交社保会计分录怎么做
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 忧虑的红牛 发表的提问：
在政府会计制度中,单位代职工先垫付的社保怎么做分录
借其他应收款 贷银行存款或零余额账户
106楼
2023-01-29 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 絮 发表的提问：
单位全额帮员工交社保不扣个人部分，分录怎么做
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
107楼
2023-01-30 17:32:53
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絮：回复邹老师 那个人工资支付时，个人该交的那部分分录做什么？
2023-01-30 17:55:00
邹老师：回复絮你好，都单位全额帮员工交社保，说明就没有个人负担部分啊
2023-01-30 18:15:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
108楼
2023-01-30 17:48:55
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叶梓老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ z 发表的提问：
行政事业单位在工资表中计提社保怎样做会计分录
你好！行政人事部编制月工资表，财务人员根据工资表做工资计提分录如下： 借：销售费用/管理费用等 - 工资 （税前、社保前工资总额） 贷：应付职工薪酬 （税后、社保后工资） 应交税费 - 个税 （个税） 其他应收款 - 社保/公积金 - 员工 （个人缴纳部分
109楼
2023-01-30 18:09:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付，就每个月交一个人社保
你好，社保的费用是单位承担还是个人？
110楼
2023-01-30 18:38:58
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太阳花～上课：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我做这个人承担和不承担的分录，因为不发工资我不会做，发工资我还做的来
2023-01-30 19:06:30
QQ老师：回复太阳花～上课你好，如果全部由个人承担，直接计入其他应收或其他应付不做单位费用处理。
2023-01-30 19:27:04
太阳花～上课：回复QQ老师 借什么，贷其他应收
2023-01-30 19:55:04
QQ老师：回复太阳花～上课你好个人承担应该个人转全款给你们单位借房方是现金或银行存款
2023-01-30 20:13:20
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，按上面的金额麻烦你写一下个人和企业各自承担的分录，和全部由公司承担的分录，谢谢
2023-01-30 20:29:42
QQ老师：回复太阳花～上课你好！你们具体什么业务？
2023-01-30 20:50:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 〰〰 发表的提问：
交社保的分录怎么做，需要把单位和个人部分分开吗
1）发工资： Dr：应付职工薪酬 Cr：银行存款 其他应付款--社保 --个人所得税 --其他扣款 2）分配工资： Dr：管理费用 Cr：应付职工薪酬 3）交社保： Dr：其他应付款--社保 --个人所得税 管理费用--社保 Cr：银行存款（库存现金）
111楼
2023-01-31 18:00:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
112楼
2023-01-31 18:05:45
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冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-01-31 18:20:53
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-01-31 18:49:52
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-01-31 19:15:46
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-01-31 19:27:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安之若素、莫忘初心 发表的提问：
1.行政单位发放工资，代扣社保的会计分录怎么做2.发放工资扣奖金分录怎么做
您好，1、行政单位发放工资，代扣社保的会计分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。2、扣的奖金以后还要发吗？如果要发的话，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-奖金。如果不发了，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他收入等科目。
113楼
2023-01-31 18:24:21
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安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？
2023-01-31 19:04:36
王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。
2023-01-31 19:24:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢
借：管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
114楼
2023-01-31 18:35:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 这是不计提的 是不是老师
2023-01-31 18:50:11
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ对，不计提，发生的时候直接费用化
2023-01-31 19:10:04
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 那其他应付款怎么冲销呢
2023-01-31 19:31:35
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ发放工资的时候，吧个人社保部分扣除下来， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
2023-01-31 19:52:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
115楼
2023-02-01 17:36:40
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 甜甜$•€ 发表的提问：
老师，单位缴纳的社保怎么做计提分录
借:费用类 贷:应付职工薪酬_社保
116楼
2023-02-01 17:48:29
全部回复
甜甜$•€：回复萝卜头 个人的社保计提怎么做分录
2023-02-01 18:08:29
萝卜头：回复甜甜$•€代缴个人社保 借:其他应收款~代交个人社保 贷:银行存款 收回时，借:应付职工薪酬~工资 贷:其他应收款~代垫个人社保
2023-02-01 18:18:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
单位有一个职员离职社保未做减员，还在单位上社保，钱她自己交，今天她把社保费转到基本户了，怎么做分录
你好 收到款项 借；银行存款 贷；其他应付款 代为缴纳 借；其他应付款 贷；银行存款
117楼
2023-02-01 18:17:02
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 淡然 发表的提问：
收到社保局退回上月单位部分保费，会计分录怎么写
直接冲减公司的社保费用，如管理费用——社保费。
118楼
2023-02-01 18:35:59
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淡然：回复江老师 能说下具体会计分录？
2023-02-01 19:00:51
江老师：回复淡然一、如果是手工做账务处理，或者是考试的分录是： 借：银行存款 贷：管理费用——社保费 二、如果是软件的账务处理： 借：银行存款 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-02-01 19:21:17
淡然：回复江老师
2023-02-01 19:34:44
江老师：回复淡然就是上述的账务处理。
2023-02-01 19:46:59
淡然：回复江老师 请问，你看计提时，借管理费用贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬，贷银行存款，收到退回的直接冲减了费用，那么应付职工薪酬的余额是不是依然没变，是否不用呢？
2023-02-01 20:02:00
江老师：回复淡然一、可以用应付职工薪酬——社保费，这个科目过渡一下。 因为计提时 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
2023-02-01 20:25:15
淡然：回复江老师 那具体分录如何写？
2023-02-01 20:36:59
江老师：回复淡然借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 同时 借：应付职工薪酬——社保费 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-02-01 21:06:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 往往 发表的提问：
社保计提分录怎么做，交社保时分录怎么做
你好，计提时， 借管理费用， 贷应付职工薪酬－－社保费， 缴交， 借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款-个人社保，贷银行存款，
119楼
2023-02-05 19:41:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的镜子 发表的提问：
单位开工资，给员工交社保，公司部分和社保部分还有工资怎么做会计分路，社保员工扣款每人每月390元
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借成本费用，贷应付职工薪酬～社保（单位部分），借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～社保（个人）
120楼
2023-02-05 20:01:42
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