韩振华：回复邹老师 我做工资表的时候做的是补助，然后分录我做成管理费用福利费行不，不超工资总的14%可以税前扣除吧

邹老师：回复韩振华你好，明细是社保，而不是福利费 

韩振华：回复邹老师 那我工资表把这个做成补助了，没问题吧，我是这么做的工资表

邹老师：回复韩振华你好，工资表可以按补助处理

会计小白_ph705621：回复bamboo老师 用计提吗

bamboo老师：回复会计小白_ph705621社保费需要计提的

会计小白_ph705621：回复bamboo老师 计提的分录是什么

bamboo老师：回复会计小白_ph705621借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位保险费

会计小白_ph705621：回复bamboo老师 计提的数包括个人承担的部分吗

bamboo老师：回复会计小白_ph705621计提的数不包括个人承担的部分

周瑜黄7410：回复张艳老师 要分部门和员工姓名吗？

张艳老师：回复周瑜黄7410建议可以附上一个总部门和员工姓名的明细表。不然加设明细科目的话，会太多了。

小玉儿：回复maize老师 老师，可我付钱时不知道调整的事，多打了钱在医保，和社保卡上，我查了，余额都有，可我做支付社保的分录时，还是按实际支付的做吗？

maize老师：回复小玉儿银行那个扣多少多，按之前扣的吗，那这个后续这个多扣退回吗，没有退，就按之前那个做。社保局咋说，抵减后面需要交还是啥，

小玉儿：回复maize老师 社保，医保都没退，我这个月不要交，都还有余额

maize老师：回复小玉儿缴纳之前做话，抵减个人交话，那这个做借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 单位部分 负数，之后做借应付职工薪酬 单位部分，负数 借其他应付款个人部分，这个是单位部分抵减个人部分做，下次再抵减再做这个，抵减单位部分，不冲掉，只冲抵减个人部分，

阳光：回复QQ老师 如何冲减？还是照用回原来科目吗？还是？

阳光：回复QQ老师 能指导下科目如何处理吗？

QQ老师：回复阳光你好！你们计提应该有贷方余额啊，做缴纳就可以

阳光：回复QQ老师 请问下计提少了的怎么办？能直接计入当期的保险金吗？

QQ老师：回复阳光你好！不可以，要通过以前年度损益调整科目

二宝靓妈：回复文老师 是的

文老师：回复二宝靓妈那您按月计提，到时候实际扣款的时候再做缴纳的

Victoria胜利：回复紫藤老师 这个是财务会计分录，老师预算会计要不要做呢？

Victoria胜利：回复紫藤老师 就是这个是新政府会计制度，要求做双分录，这些款是暂时收到后面要支付的。

紫藤老师：回复Victoria胜利借 货币资金 贷 非财政预算补助收入

Victoria胜利：回复紫藤老师 好的，老师。那支付这些款项的财务会计分录和预算会计分录要咋做呢？麻烦你啦？

紫藤老师：回复Victoria胜利借 其他应付款-社保 其他应付款-个税 贷银行存款等 借 非财政预算补助支出 贷 货币资金

宇飞老师：回复tian tian这个时候工资就只能扣除个税，余下的作为实发工资 计提借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税

超：回复季老师 好的 谢谢

季老师：回复超不客气，希望对你有帮助。

亦亦：回复宋艳萍老师 去咨询过了，不能一次性补交，职工说自己去交麻烦多，让我们单位帮缴，他出钱，现在他打钱到公司账户了，想问怎么做会计分录

宋艳萍老师：回复亦亦收款时: 借:银行存款或库存现金 贷:其他应付款-代缴社保(某某公司部分) -代缴社保(某某个人部分) 缴纳时: 借:其他应付款-代缴社保(某某公司部分) -代缴社保(某某个人部分) 贷:银行存款

萱：回复冉老师 我之前入账的时候单位部分的社保我是直接计入管理费用的 借：管理费用 其他应收款-个人部分 贷：银行存款

冉老师：回复萱你好，根据您的之前的分录‘现在直接冲费用就好 借：银行存款 贷：管理费用

萱：回复冉老师 老师 还有个问题 直接冲减管理费用好还是放营业外收入好点

萱：回复冉老师 老师 疫情期间除了单位部分的失业保险、 工伤保险、 养老保险免征。综合医疗减半外。我们公账还收到一笔失业待遇 请问这笔失业待遇是给员工的补贴还是给单位 这笔失业待遇应该怎么入账 是直接计入营业外收入吗

冉老师：回复萱你好，减免的社保，冲减管理费用-社保；失业补贴是给企业的，计入营业外收入