Bonnie：回复邹老师 用途是社保代收，收款人是社保局代收付系统批量代收资金暂挂户400元，（是社保局每年第一季 度代征劳动部门收的欠薪保障金400） 1‘老师，这笔钱，记入汇算清缴，管理费用哪个明细 2、商务卡-单位结算卡年费，摘要可以写支付公司银行卡年费，管理费用-办公费吗？

邹老师：回复Bonnie1，你可以计入其他 2，可以的

吴丹丽：回复bamboo老师 我们有单位跟个人两种代垫社保费要分开写吗

吴丹丽：回复bamboo老师 单位员工和单位外员工两种

bamboo老师：回复吴丹丽就是有内部员工跟外部人员 内部职工也自己全额承担社保费么

吴丹丽：回复bamboo老师 没有就外部人员

bamboo老师：回复吴丹丽那单位内部员工个人部分用其他应收款-个人社保费

Cinderella：回复汪晨老师 能不计提吗？

汪晨老师：回复Cinderella你好，社保需要计提的。

仰望星空：回复老江老师 我这样是写行吗 借事业支出90，贷应付职工薪酬90. 借应付职工薪酬90，其他应付款代扣个人部分10银行存款100元

老江老师：回复仰望星空@青春的拥抱:是的，这是代扣部分！

11：回复郭老师 老师，怎么有的个人部分做其他应付款什么意思呢

郭老师：回复11都可以 先发工资，后缴纳用其他应付款 相反的用其他应收款

11：回复郭老师 计提的是本月金额，发放的也是本月的金额吧

11：回复郭老师 其他应付是付给银行的意思

郭老师：回复11你好 计提是当月的 你们是当月支付在当月的吗 其他应付款发工资扣除

11：回复郭老师 不是的，是本月十号，扣除上月的社保

11：回复郭老师 本月怎么计提呢

郭老师：回复11那这个社保从工资里扣除是什么时间？

11：回复郭老师 比如2月的工资，在3月底发

郭老师：回复11那就是先缴纳社保其他应收款

平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录

张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款

人生如水：回复萦萦老师 谢谢

人生如水：回复萦萦老师 缴纳社保时呢！

萦萦老师：回复人生如水您好，您缴纳的时候就做： 借：其他应收款（单位%2B个人部分） 贷：银行存款

小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？

meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  

小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的

meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  

小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉

meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提

maize老师：回复重生也是按这个做，只是这个发员工工资这个其他应付款需要做借营业外支出 贷其他应付款，

重生：回复maize老师 具体计提及发放会计分录怎么做？

maize老师：回复重生1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资4500 一社保(公司负担1000 贷:应付职工薪酬-I资4500 一社保（公司负担）1000 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资4500 贷:银行存款4500 个人不需要承担社保部分，借营业外支出500 贷其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 3、支付社保: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1000 其他应收款/其他应付款一社保 (个人负担) 500 贷:银行存款1500

重生：回复maize老师 计提工资时，各种费用-工资不应该是5000吗

maize老师：回复重生不好意思，你说这个是公司承担，那就是4500 ，个人那个部分是需要转营业外支出下面核算

重生：回复maize老师 那申报个税时，本期收入也只是填写4500就可以了吧，不用加个人承担的社保吗？

maize老师：回复重生你实际发给员工是4500 不是5000吧，后续那个个人社保也不是员工工资表上面扣吧，那这个填写是4500

夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金

QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。