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单位交社保会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叽了个喵 发表的提问：
老师，我想问一下，疫情期间公司缴纳社保部分免征，个人全缴，那我的会计分录要怎么做？医保单位部分减半征收，会计分录要怎么做？
你好 1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳
181楼
2023-02-28 17:28:34
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叽了个喵：回复meizi老师 那老师，我之前医社保都是直接做缴纳的，没有做计提，该怎么办？
2023-02-28 17:53:00
meizi老师：回复叽了个喵你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗 你把分录发来看看
2023-02-28 18:08:12
叽了个喵：回复meizi老师 就是这个样子
2023-02-28 18:34:14
meizi老师：回复叽了个喵你好 你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗
2023-02-28 18:53:48
叽了个喵：回复meizi老师 是的，是个人部分医保费用
2023-02-28 19:13:00
meizi老师：回复叽了个喵你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。 你分录其实是不对的。 你要先计提 ：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 你先把你的红冲了 在按这个做 。然后在做退单位部分的金额给你们的分录
2023-02-28 19:27:57
叽了个喵：回复meizi老师 我这个是按照之前员工的分录来做的，她也是直接扣除的，老师这个一定要先做计提再缴纳吗？那这个可以做在同一张凭证上吗？
2023-02-28 19:50:34
meizi老师：回复叽了个喵嗯 单位部分的社保是必须要计提的； 可以
2023-02-28 20:15:10
叽了个喵：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 20:40:23
meizi老师：回复叽了个喵不客气 还有工资也得计提的
2023-02-28 21:03:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
社保计提的是单位部分嘛？个人部分要计提嘛，分录怎么做
你好 对 个人不计提  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
182楼
2023-02-28 17:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
老师您好，社保单位金额减免如何做会计分录？
你好 之前你们缴纳了吗？ 做计提和缴纳分录没
183楼
2023-03-01 17:10:50
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Jai Ho：回复meizi老师 都没有的
2023-03-01 17:39:19
meizi老师：回复Jai Ho你好 没有的话 就是减免单位养老失业工伤的 不做账 。 你就把医疗和生育单位部分做计提 和缴纳个人单位部分就行了
2023-03-01 17:54:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，在政府会计制度中,单位代职工先垫付的社保怎么做分录，预算会计还要做账吗？
你好，做其他应收款，预算会计不需要做账的
184楼
2023-03-01 17:16:16
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ DA? 发表的提问：
问专业老师！我的问题如图，两个人我分别用A和B表示了。现在情况是A的单位个人社保金自己付的，B没有工资，的单位个人社保金都是我们单位给他们付的。请问缴纳保险会计分录怎么做，支付工资会计分录怎么做？请详细说明
你需要了解下A和B 社保缴纳的具体原因。A的社保自己缴纳，就不作为公司费用。B因为没有工资，其社保到底全部为公司承担还是个人需要承担一部分，你落实以后再调整，如果是个人承担的话要从公司费用中转进其他应收款
185楼
2023-03-01 17:41:59
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DA?：回复马婷 b社保金都是老板缴纳的，我们gei ta缴金全部
2023-03-01 18:22:55
马婷：回复DA?都是老板缴纳，不用做进公司账务中
2023-03-01 18:39:38
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
186楼
2023-03-05 19:18:07
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沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2023-03-05 19:54:56
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2023-03-05 20:18:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
187楼
2023-03-05 19:25:22
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 伊人 发表的提问：
老师请问我是事业单位，关于发工资和交社保的会计分录咋做呢？谢谢
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
188楼
2023-03-05 19:32:59
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伊人：回复venus老师 代扣社保个人和单位怎么做
2023-03-05 20:13:39
venus老师：回复伊人：借：应付职工薪酬-社保、公积金等明细，贷：银行存款、零余额账户用款额度等科目。
2023-03-05 20:32:49
伊人：回复venus老师 那个人上交的部分不反应吗？
2023-03-05 20:54:41
venus老师：回复伊人在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-03-05 21:14:12
伊人：回复venus老师 那应付职工应酬科目能冲平吗？
2023-03-05 21:41:30
venus老师：回复伊人可以的同学 1、在计提时： 借：事业支出-基本支出-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(个人部分) 2、在发放职工工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 3、在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-03-05 21:57:44
伊人：回复venus老师 老师你好！事业支出-基本支出能用管理费用吗？
2023-03-05 22:08:37
伊人：回复venus老师 发工资时直接把社保扣掉了，如果直接进费用不计提可以吗？
2023-03-05 22:25:33
venus老师：回复伊人不可以，这个是政府会计会计制度的科目
2023-03-05 22:40:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自觉的棒棒糖 发表的提问：
行政单位代扣了职业的社保，在付社保时需要做预算会计分录吗
你好！ 需要的。
189楼
2023-03-06 16:40:41
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蒋飞老师：回复自觉的棒棒糖借：行政支出 贷：资金结存-货币资金
2023-03-06 17:01:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
疫情期，2月份社保单位部分退回如何做会计分录
您好，您原来缴纳的时候是正常 做的是吗，那现在就冲减以前计提的
190楼
2023-03-06 16:59:26
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
191楼
2023-03-06 17:09:31
全部回复
太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2023-03-06 17:39:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
请教单位社保返还会计分录！
你好，这个是减免的吗？如果是的话，借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
192楼
2023-03-06 17:27:41
全部回复
丁丁：回复郭老师 是的！受疫情影响，单位社保部分免交几个月，已交的部分退回。
2023-03-06 17:53:59
郭老师：回复丁丁按上面的分录来做就可以。
2023-03-06 18:08:15
丁丁：回复郭老师 可以做营业外收入吗？
2023-03-06 18:35:15
郭老师：回复丁丁你好，可以的。
2023-03-06 18:46:47
丁丁：回复郭老师 那这几个月单位社保不用交，还需要计提、再结转吗？
2023-03-06 19:13:21
郭老师：回复丁丁按减免之后的来计提就可以。
2023-03-06 19:25:31
丁丁：回复郭老师 好的，谢谢了！
2023-03-06 19:40:37
郭老师：回复丁丁不用客气的，
2023-03-06 19:52:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱笑的煎饼 发表的提问：
个人交一笔现金到单位补交以前的社保个人部分，怎么做分录
你好 借 库存现金 贷 其他应收款
193楼
2023-03-06 17:53:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
麻烦问下我们单位12月份交全年养老保险，是否需要计提，会计分录怎么做，发放的时候会计分录怎么做，单位个人的可以做到一块吗
您好，应该按月计提，需要把公司承担的和个人承担的分开，计提只需要计提公司承担的部分，借管理费用或销售费用或生产成本等--社保贷应付职工薪酬--社保，缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保其他应付款或其他应收款---社保贷银行存款。
194楼
2023-03-07 16:27:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小爱 发表的提问：
老师，企业交的社保算不算工资的一部分？还有交社保会计分录怎么做
按你说的那个对象，针对是啥，平时做账那不算
195楼
2023-03-07 16:55:37
全部回复
小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分
2023-03-07 17:24:55
maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保
2023-03-07 17:43:02
小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:07:24
maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 18:28:47
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