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单位交社保会计分录怎么做
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 勤恳的书本 发表的提问：
老师好单位全额给员工交社保，自己的部分由单位出，会计分录怎做
把个人部分计入管理费用-福利费
16楼
2022-12-15 10:25:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
新单位给新员工交社保应该怎么交会计分录阿
你好，新单位给新员工交社保？这个跟老员工处理是一样的
17楼
2022-12-15 11:36:36
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追逐繁星：回复佟老师 会计分录怎么处理阿，老师
2022-12-15 11:54:35
佟老师：回复追逐繁星单位负担部分 借管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人负担部分 借应付职工薪酬 贷银行 个税 其他应付款-社保 支付 借应付职工薪酬 其他应付款-社保 贷;银行存款
2022-12-15 12:05:47
追逐繁星：回复佟老师 好的，多谢老师
2022-12-15 12:19:05
佟老师：回复追逐繁星不客气，祝您学习愉快！
2022-12-15 12:36:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
单位交的社保费怎么做分录
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应付款－－个人社保费，贷银行存款
18楼
2022-12-15 12:32:06
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静听细雨：回复庄老师 谢谢老师 单位交的全部记管理费吗? 如5月公司交社保费5，其中管理人员1万，医疗部门 2万，美容部门2万 计提 借 管理-1 主营业务成本-医疗成本 2 主营业务成本-美容成本 2 贷 应付职工薪酬 请问这样可以吗
2022-12-15 12:59:48
庄老师：回复静听细雨你好，是的，是这样处理的，
2022-12-15 13:18:23
静听细雨：回复庄老师 老师，这样比较麻烦，可以直接走费用吗?
2022-12-15 13:29:45
庄老师：回复静听细雨你好，不行，那个要计入成本
2022-12-15 13:43:35
静听细雨：回复庄老师 1.总公司只是一个管理部门，专门负债责门店订购商品，所以没有销售等经济业务，每月收取分公司上交的管理费。总分公司独立核算 2. 5月A、B分公司上交管理费分别为5、6万 A丶B分公司分录: 借 管理费用-上交管理费 5丶6 货 其他应付款-总公司 5、6 总公司分录: 借 其他应收款-分公司 11 贷 主营业务收入 11 即分公司费用 多了11万 总公司收入多了11万 3. 5月A公司调货至B公司 1万 A分公司分录 借 应收账款 1 贷 主营收入 1 借 主营成本 1 贷 库存商品 1 B分公司分录 借 库存商品 1 贷 应付账款 1
2022-12-15 14:13:23
静听细雨：回复庄老师 承上 4. 5月总公司调至A分公司2万商品 总公司分录 借 应收账款 2 贷 主营收入 2 借 主营成本 2 贷 库存商品 2 A分公司分录 借 库存商品 2 贷 应付账款 2 5。假如5月A分公司月收入100万，费用15万，成本1万；B分公司月收入100万，费用16万；总公司收入13万(11+2)，费用1万，成本2万 合并利润表时 收入:113万(200+100+13)； 费用:32万(15+16+1) 成本:3万(2+1) 请问这样合并报表正确吗
2022-12-15 14:31:01
庄老师：回复静听细雨你好，这个是另外一个问题，另外提问，
2022-12-15 14:52:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
19楼
2022-12-15 13:45:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 暗香 发表的提问：
单位承担的个人社保部分，会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
20楼
2022-12-15 14:38:58
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暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么
2022-12-15 14:55:54
暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗
2022-12-15 15:07:24
邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以
2022-12-15 15:37:09
暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。
2022-12-15 15:59:43
邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的
2022-12-15 16:24:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 851645087 发表的提问：
挂靠在单位交社保的人，怎么处理会计分录？
你好 对方转款给你社保费 借银行存款贷其他应付款 你缴纳给社保局 借其他应付款贷银行存款
21楼
2022-12-18 20:36:17
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851645087：回复meizi老师 这样税务局容许吗
2022-12-18 21:05:50
meizi老师：回复851645087你好挂靠社保本来是不允许的 有风险的
2022-12-18 21:26:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，计提单位部分社保怎么做会计分录
借管理费用，社保贷，应付职工薪酬，社保。
22楼
2022-12-18 21:00:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
23楼
2022-12-18 21:09:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
小规模企业计提社保和缴纳社保，单位，个人怎么挂，怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
24楼
2022-12-18 21:28:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
社保个人部分由单位承担怎么做会计分录？
你好，这个相当于是企业多发工资给个人了 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
25楼
2022-12-18 21:47:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 独特的乐曲 发表的提问：
享受政策社保单位部分减免，会计分录怎么做
您好，按照减免以后的做账就行
26楼
2022-12-19 18:58:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
27楼
2022-12-19 19:21:39
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2022-12-19 20:12:44
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2022-12-19 20:33:03
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2022-12-19 20:51:23
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2022-12-19 21:02:53
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2022-12-19 21:28:00
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2022-12-19 21:48:31
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2022-12-19 22:01:31
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2022-12-19 22:26:22
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2022-12-19 22:39:27
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2022-12-19 23:07:13
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2022-12-19 23:32:56
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2022-12-20 00:00:19
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2022-12-20 00:18:09
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2022-12-20 00:32:53
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2022-12-20 01:01:38
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2022-12-20 01:31:29
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2022-12-20 02:00:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阔达的黄蜂 发表的提问：
不懂计提单位社会保险费的分录该怎么做
单位负担的在生产成本/制造费用/管理费用-社保下面 个人负担的在工资里面 按受益部门
28楼
2022-12-19 19:31:59
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阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？
2022-12-19 19:52:25
阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！
2022-12-19 20:15:51
郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗
2022-12-19 20:44:16
阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？
2022-12-19 21:05:39
郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做
2022-12-19 21:26:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
单位交的社保,基数是2138,请问单位交多少,个人交多少怎么算的?会计分录怎么记
这个数据是根据社保的统一标准计算的，就是直接到人事部门要这个具体的明细
29楼
2022-12-19 19:56:59
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紫罗兰：回复江老师 单位没有人事部门,就是要我自己算,我应该怎么算
2022-12-19 20:09:40
江老师：回复紫罗兰这个就是直接进社保的公司网页，直接看到具体的数据
2022-12-19 20:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
30楼
2022-12-20 19:02:37
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DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2022-12-20 19:23:09
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2022-12-20 19:42:10
DA?：回复邹老师 我单位负担
2022-12-20 19:53:32
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2022-12-20 20:15:33
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