首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
单位交社保会计分录怎么做
分享
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 犹豫的山水 发表的提问：
个人社保和单位社保可以做一个会计分录吗？
你好，计提单位社保 借：生产成本等 待：应付职工薪酬-社保 代扣个人社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
76楼
2023-01-04 19:06:08
全部回复
小默老师：回复犹豫的山水缴纳社保， 借，应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2023-01-04 19:24:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
比如说，这个月工资10000-2000（社保单位部分）-1000（社保个人部分）=7000，计提工资，发放工资，交社保怎么做分录啊
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
77楼
2023-01-04 19:26:59
全部回复
美丽心情：回复方老师 我公司收入主要是工程师写报告，他们的工资我记入主营业务成本了，请问工程师的保险费和管理人 员的分开吗还是都记管理费用里，还是记主营业务成本
2023-01-04 19:49:55
方老师：回复美丽心情分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。
2023-01-04 20:03:32
美丽心情：回复方老师 我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分
2023-01-04 20:22:35
方老师：回复美丽心情两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。
2023-01-04 20:42:21
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
交社保会计分录怎么做？
1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）银行存款 （实发数）
78楼
2023-01-05 18:42:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李豆豆 发表的提问：
交社保会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
79楼
2023-01-05 19:06:19
全部回复
李豆豆：回复邹老师 不需要计提 直接就这一步吗
2023-01-05 19:20:12
邹老师：回复李豆豆你好，缴纳之前需要计提，因为你问的是（交社保会计分录怎么做），所以我才回复是缴纳的分录
2023-01-05 19:35:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，第一次接触计提社保，我单位是当月交下个月的社保费用，计提社保是以这张报来做分录吗？应该怎么做分录呢？
您好，麻烦参考以下内容做分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
80楼
2023-01-05 19:23:59
全部回复
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 老师，我是不知道计提社保时是以哪个数值为准？
2023-01-05 20:02:04
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 是以这个表来计提吗
2023-01-05 20:31:24
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，单位部分以（5）列数据为准，个人部分以（6）列数据为准。
2023-01-05 20:45:22
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 计提时是应付职工薪酬-社保，直接写6的合计数是吧
2023-01-05 20:59:21
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，是的，计提时是应付职工薪酬-社保，直接写6的合计数。
2023-01-05 21:17:27
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 对了，其中有五个人是公司帮忙代交的，社保费是直接从公户银行上扣掉，像这种怎么做分录呢
2023-01-05 21:45:53
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，这种情况下，代交的五个人的社保，计提时与其他人一样处理，等收回钱时，再冲费用就行了。
2023-01-05 22:00:19
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 冲费用时的分录怎么做呢？
2023-01-05 22:16:40
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，一般情况下，借：银行存款，正数，借：管理费用-社保等科目，负数。
2023-01-05 22:28:50
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 收现金就做库存现金是吗？我们是当月交下个月，计提时是写当月还是写下个月呢？
2023-01-05 22:58:46
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，是的，一般情况下，是计提当月的。
2023-01-05 23:10:40
薄荷微凉：回复王雁鸣老师 老师，今天问了，是当月缴纳的社保，然后总共三十人缴费，其中五人是公司帮代交，从公司银行账户上扣，五人中，两人是给现金，三人是用家人在公司的工资扣除（当月离职），请问这样怎么做分录呢
2023-01-05 23:21:10
王雁鸣老师：回复薄荷微凉您好，这种情况下，计提分录是一样的，收现金的，借：现金，借：管理费用-社保，负数。扣工资的，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，管理费用-社保，负数（工资扣回部分），贷：现金或者银行存款等科目。
2023-01-05 23:44:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
公司社保公积金是一个人力资源公司代缴的，这张社保公积金缴费单怎么做账啊？就是计提分录怎么做？交款分录怎么做啊？社保单位合计10547.56社保个人合计3997.56公积金单位合计1944公积金个人合计1944因为是代缴，还有代缴管理费360
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
81楼
2023-01-08 20:48:17
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
82楼
2023-01-08 21:10:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
单位补缴前3个月的社会保险怎样做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
83楼
2023-01-08 21:16:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 贪玩的鸭子 发表的提问：
计提社保怎么做分录，单位部分和个人
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
84楼
2023-01-08 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ にんせきひ 发表的提问：
老师，我们单位今年社保年检补交了4000的社保，分录怎么做啊？
你好，是补交今年的还是以前年度 的？
85楼
2023-01-09 17:52:40
全部回复
にんせきひ：回复邹老师 补的18年的
2023-01-09 18:04:04
邹老师：回复 にんせきひ你好 借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保， 贷；银行存款等科目
2023-01-09 18:19:56
にんせきひ：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-09 18:45:38
邹老师：回复 にんせきひ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 19:10:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 伊人 发表的提问：
请问我们是事业单位，执行的是政府会计制度，交社保和发工资的会计分录分别怎么做呢？谢谢！
你好，请稍等，稍后给你答案
86楼
2023-01-09 18:20:21
全部回复
家权老师：回复伊人财务会计分录 计提社保 借：业务活动费用-基本工资/社会保险 贷：应付职工薪酬-基本工资/社会保险 缴纳支付工资代扣社保及个税 借：应付职工薪酬-工资 其他应交税费-应交个人所得税 其他应交税费-代扣社保 贷：零余额账户用款额度
2023-01-09 18:48:17
伊人：回复家权老师 不计提可以吗？我们是二级预算单位。
2023-01-09 19:10:01
家权老师：回复伊人不计提，你的账没法做平哈。
2023-01-09 19:34:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
87楼
2023-01-09 18:49:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，公司为员工交纳社保，做分录时 计提单位部分借：管理费用一单位社保 贷：应付职工薪酬一单位社保 交款时：借：应付职工薪酬一单位社保 借：其他应收款一个人 贷：银行存款 享受西部政策，单位和个人交的社保全部退回，打到公司帐上，然后，公司交的归公司，个人交的归个人，请问退回的分录怎么做分录？
同学你好 原分录负数红冲
88楼
2023-01-09 19:09:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
单位先代缴社保，然后发工资时候扣除，怎么做会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
89楼
2023-01-09 19:17:59
全部回复
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我3月份没有销项税也没有进项税额，申报额是不是都填零啊
2023-01-09 19:30:24
bamboo老师：回复爱听歌的便当3月份没有销项税也没有进项税额，申报额是都填零
2023-01-09 19:58:39
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我登上这个下步怎么弄这上面的登录文件是指什么
2023-01-09 20:12:23
bamboo老师：回复爱听歌的便当您可以看您截图里面有提示的
2023-01-09 20:37:53
爱听歌的便当：回复bamboo老师 就就是不理解什么是登录文件
2023-01-09 21:03:27
bamboo老师：回复爱听歌的便当您有网上申报客户端么？
2023-01-09 21:31:48
爱听歌的便当：回复bamboo老师 嗯嗯
2023-01-09 21:54:45
bamboo老师：回复爱听歌的便当网上申报客户端的数据 生成文件 然后导入
2023-01-09 22:06:20
爱听歌的便当：回复bamboo老师 客户端的数据指什么
2023-01-09 22:20:44
bamboo老师：回复爱听歌的便当您客户端有没有填写资料？
2023-01-09 22:33:28
爱听歌的便当：回复bamboo老师 填什么资料
2023-01-09 22:51:41
bamboo老师：回复爱听歌的便当您网上申报客户端应该填写什么资料呀 是个税的么？
2023-01-09 23:11:02
爱听歌的便当：回复bamboo老师 单位交的增值税吧
2023-01-09 23:32:58
bamboo老师：回复爱听歌的便当您刚的电子申报软件有数据导出功能啊 填好资料 导出 然后导入
2023-01-09 23:59:51
爱听歌的便当：回复bamboo老师 不明白
2023-01-10 00:13:18
bamboo老师：回复爱听歌的便当这两个是一个系统么？
2023-01-10 00:27:22
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我是个零基础的老师麻烦老师说一下
2023-01-10 00:40:50
bamboo老师：回复爱听歌的便当每个地方申报系统不一样 所以我先问您 您截图的两个是不是一个系统的 登陆的时候第一个界面 进入后第二个界面
2023-01-10 00:57:20
爱听歌的便当：回复bamboo老师 嗯嗯是的
2023-01-10 01:24:19
爱听歌的便当：回复bamboo老师 老师是一个系统
2023-01-10 01:48:47
bamboo老师：回复爱听歌的便当那您登陆进入后根据您的开票系统资料 勾选认证资料 根据第一张表的顺序填写表格
2023-01-10 02:04:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
社保都是由单位交，怎么做分录，计提和发放用什么数据
借管理费用、社保贷应付职工薪酬社保，但是个人应该负担的那一部分不允许抵扣所得税。
90楼
2023-01-10 18:36:43
全部回复
ZHLING：回复郭老师 那这个就不用计提了嘛
2023-01-10 18:58:10
郭老师：回复ZHLING你好，都一块计提在企业的社保里面了。
2023-01-10 19:25:54
ZHLING：回复郭老师 那还是要计提了呀
2023-01-10 19:47:31
郭老师：回复ZHLING借管理费用社保贷应付职工薪酬社保，这个不是计提吗？
2023-01-10 20:09:35
ZHLING：回复郭老师 那以后那部分不充许抵扣所得税，又要怎么做账区分呢
2023-01-10 20:23:48
郭老师：回复ZHLING你好，账上那你可以单独设置借管理费用，个人负担的社保贷，应付职工薪酬个人负担的社保。
2023-01-10 20:42:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料