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单位交社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
单位交员工社保时的分录怎么做？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
31楼
2022-12-20 19:29:55
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危机的季节：回复邹老师 每月是不是得先计提，怎么做分录？是不是借：管理费用（是个人交的部分，还是单位交的数据？）贷：应付职工薪酬 到实际支付时借：应付职工薪酬（是个人交的部分，还是单位交的数据？） 贷：银行存款 其他应收款
2022-12-20 20:05:54
邹老师：回复危机的季节计提 借；管理费用 其他应收款 （个人部分） 贷；应付职工薪酬（单位，个人部分） 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（单位） 其他应收款 （个人）
2022-12-20 20:24:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，我单位交社保单位部分1421元，个人部分706元，计提和上缴的会计分录怎么做，谢谢老师
同学你好 借费用科目 贷应付职工薪酬
32楼
2022-12-20 19:35:50
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绿草：回复朴老师 老师，能具体说一下好吗？
2022-12-20 20:01:25
朴老师：回复绿草同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-20 20:20:05
Kiki老师
职称：CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
单位形成了社保单位待转金 发生时怎么做会计分录？ 使用这个待转金的时候又怎么做会计分录？
借 其他应收款 贷 银行存款 直接用其他应收款 处理。企业不用待转基金科目
33楼
2022-12-20 19:53:59
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子兮戋戋：回复Kiki老师 那交社保的时候是 借：应付职工薪酬-社保    贷：其他应收款 是这样吗？
2022-12-20 20:06:39
Kiki老师：回复子兮戋戋同学您好，是这样的。
2022-12-20 20:19:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如果可以重来 发表的提问：
请教！我们收到2019年50%单位交的失业保险退费，怎么做分录呢？谢谢！ 另外，2月份单位交了社保，现在把单位交的社保单位承担部分，退回来了，这个又怎么做分录呢？
您好 借：银行存款 贷：营业外收入（其他收益） 2月份单位交了社保，现在把单位交的社保单位承担部分，退回 可以做计提跟缴纳相同的红字分录 也可以计入营业外收入
34楼
2022-12-21 19:21:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
单位交那车保险怎么做会计分录
你好，单位车辆的保险费 借：管理费用，贷：银行存款 
35楼
2022-12-21 19:41:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
缴纳单位承担部分社保的会计分录要怎么做呢？
借：应付职工薪酬--社保费 贷：银行存款
36楼
2022-12-21 19:53:59
全部回复
左岸：回复张艳老师 但是之前没有计提，这样就出现借方余额了啊 老师
2022-12-21 20:12:34
张艳老师：回复左岸那就直接计入 借： 管理费用--社保费 贷：银行存款
2022-12-21 20:27:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩色的铃铛 发表的提问：
社保个人部分也是由单位缴纳。会计分录怎么做
你好！ 记入管理费用-社保费
37楼
2022-12-22 18:35:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 杜 发表的提问：
缴纳社保单位跟个人分开缴纳怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款
38楼
2022-12-22 18:55:43
全部回复
杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开
2022-12-22 19:09:58
杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？
2022-12-22 19:32:52
邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了
2022-12-22 19:43:40
杜：回复邹老师 好的
2022-12-22 19:56:35
杜：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 20:24:43
邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 20:39:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
劳务派遣单位员工社保由本派遣单位交，费用由被派遣单位承担，会计分录怎么做？附件为什么？
你好，你们只管着交社保，不管着发工资吗？
39楼
2022-12-22 19:22:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
40楼
2022-12-22 19:50:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，单位欠员工工资还有是单位欠社保局的保险怎么做会计分录
正常计提工资和计提社保。计入应付职工薪酬和其他应付款-社保费。
41楼
2022-12-23 19:01:33
全部回复
橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录
2022-12-23 19:21:16
轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2022-12-23 19:48:51
橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢
2022-12-23 20:03:10
轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2022-12-23 20:29:51
橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢
2022-12-23 20:45:25
轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2022-12-23 21:04:11
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 恋空 发表的提问：
单位收到社保局的统筹基金会计分录怎么做
这笔基金的用途是什么？
42楼
2022-12-23 19:25:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，当月交当月社保，怎么做分录，单位和个人部分，以及计提工资、社保
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
43楼
2022-12-23 19:34:22
全部回复
清纯：回复玲老师 我是先交社保，次月扣个人部分
2022-12-23 19:53:03
清纯：回复玲老师 当月交当月社保就不用计提单位承担部分了吧？ 我只把个人部分的社保计提一下就行，对吗？
2022-12-23 20:13:33
清纯：回复玲老师 我最后付工资实际支出现金6058.3元，社保个人部分是541.7。具体分录该怎么做？我搞糊涂了
2022-12-23 20:35:11
玲老师：回复清纯单位部分需要计提个人部分，不用计提，个人部分是发工资时直接扣，
2022-12-23 20:59:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
一月份行政单位缴社保全年的7元（单位部分），财政拨款到社保户，会计分录怎么做，用计提吗
你好，同学。需要计提，计提和发放2步处理。
44楼
2022-12-23 19:47:59
全部回复
雪儿贝贝：回复陈诗晗老师 计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 对吗
2022-12-23 20:16:35
陈诗晗老师：回复雪儿贝贝是的，分录处理对的
2022-12-23 20:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ danger 发表的提问：
个人和单位分别交社保的分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保（单位） 其他应收款 贷；银行存款
45楼
2022-12-24 19:11:56
全部回复
danger：回复邹老师 那计提分录怎么做
2022-12-24 19:27:24
邹老师：回复danger你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保
2022-12-24 19:55:00
danger：回复邹老师 个人交社保时的分录怎么做
2022-12-24 20:10:55
邹老师：回复danger你好，个人交是什么意思？个人自己缴纳，不需要单位负担？
2022-12-24 20:28:00
danger：回复邹老师 个人自己交纳的一部分
2022-12-24 20:40:14
邹老师：回复danger你好，公司缴纳 借；应付职工薪酬——社保（单位） 其他应收款 贷；银行存款 从个人工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2022-12-24 21:08:43
danger：回复邹老师 那个人的应付职工薪酬，计提的分录没有
2022-12-24 21:24:32
danger：回复邹老师 借方：管理费用，贷方：应付职工薪酬（社保），那这个社保是计提的公司，和个人的吗
2022-12-24 21:48:09
邹老师：回复danger你好，计提只需要计提单位社保，个人负担的社保其实在工资里面了
2022-12-24 22:08:02
danger：回复邹老师 那借方：应付职工薪酬，贷方：其他应收款，这个应付职工薪酬没有计提
2022-12-24 22:35:02
邹老师：回复danger你好，你需要根据单位应付工资情况计提的
2022-12-24 23:02:49
danger：回复邹老师 那这分录不是分开了吗，社保，跟工资，这2个是分开做了
2022-12-24 23:14:55
邹老师：回复danger你好，可以分开，也可以放在一起计提，分别设置明细就是了
2022-12-24 23:40:41
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