首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计分录月末结转主营业务收入
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，主营业务收入和主营业务成本期末应该怎么结转？ 比如我做了分录 借：主营业务成本 24356214.18 贷：劳务成本 24356214.18 借：预收账款 24356214.18 贷：主营业务收入24356214.18 这两笔应该怎么结转？
借；本年利润 贷；主营业务成本 借；主营业务收入 贷；本年利润
31楼
2022-11-22 16:36:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到一家公司上班看了下以前会计做的帐，月末最后一笔，结转利润，把主营业务收入－销售汽车收入转入本年利润，但老会计做的分录是　借：本年利润　　　贷：主劳业务收入－汽车销售收入　　觉得老会计做错了，是吗？　　　正确的会计分录应是　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　贷：本年利润　　分录对吗？
老会计做的是错的，收入类结转计入本年利润的贷方
32楼
2022-11-23 12:01:36
全部回复
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　
2022-11-23 12:50:31
淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的
2022-11-23 13:10:09
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。
2022-11-23 13:29:43
淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的
2022-11-23 13:51:30
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
33楼
2022-11-23 12:26:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好！你的这个成本包括什么嗯？
34楼
2022-11-23 12:46:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 与你 发表的提问：
我们是一家小规模商贸公司，季度不超30万免税分录在本季末做还是下月初做？期末结转主营业务成本该如何计算？是主营业务收入*80%=主营业务成本吗？
你好，免征的增值税在季度末月处理 成本=销售数量*单位购进成本，而不是按收入乘以某个比例计算的
35楼
2022-11-23 13:07:19
全部回复
与你：回复邹老师 你好，老师，企业存货目前处于负数有风险，可以暂估入库吗？暂估后实际收到进货发票该如何做账？
2022-11-23 13:29:24
邹老师：回复与你你好，存货是不允许出现负数的 需要去查明是什么原因造成的负数，才知道该如何处理的
2022-11-23 13:56:34
邹老师：回复与你你好 暂估后实际收到进货发票 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2022-11-23 14:24:50
与你：回复邹老师 是有存货但是还没开回进货发票
2022-11-23 14:51:15
邹老师：回复与你你好，那就按暂估入库处理就是了 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
2022-11-23 15:17:03
与你：回复邹老师 好的！谢谢！
2022-11-23 15:32:43
邹老师：回复与你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-23 16:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Y 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
36楼
2022-11-23 13:24:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的大侠 发表的提问：
结转本月收入费用 怎么做会计分录呀 损益类科目 主营业务收入投资收益 其他业务成本
您好 借本年利润 贷其他业务成本 借主营业务收入 投资收益 贷本年利润
37楼
2022-11-24 12:50:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 妮子 发表的提问：
什么情况下直接计入借主营业务成本里？平常用软件做分录一般不计主营业务成本是吗 等月末结转？
你好，一般都是不会直接计入的，而是销售了结转货物成本才计入的
38楼
2022-11-24 12:59:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
公司销售会计近期在冲主营业务收入，月末结转，利润竟然多出1000多万？这是什么原因 计收入时借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费冲销时借：应收账款 红字贷：主营业务收入 红字 应交税费 红字月末结转后利润竟然大于应收账款
这样冲收入的分录是正确的，另外还需要冲成本，借：主营业务成本，红字，贷：库存商品，红字，是不是与没有冲成本有关啊？
39楼
2022-11-24 13:14:59
全部回复
紫茉：回复王雁鸣老师 老师，现在财务软件上的主营业务收入大于销售统计的主营业务成本1000万， 可是销售会计的应收账款和销售统计的应收账款金额一致， 现在可以确认销售统计的数据正确，我是本年利润业务收入大了，
2022-11-24 13:34:53
紫茉：回复王雁鸣老师 实际上我们的收入没有那么多，多出1000多万
2022-11-24 13:53:16
王雁鸣老师：回复紫茉您好，是什么财务软件呢？有可能是取数错误了，或者系统出问题了。
2022-11-24 14:17:46
紫茉：回复王雁鸣老师 金蝶，冲销时应收账款没有变动，利润反而多出1000多万，怎样找原因啊老师
2022-11-24 14:37:26
紫茉：回复王雁鸣老师 金蝶财务软件，冲销 销售收入时应收账款没有变动，利润反而多出1000多万，怎样找原因啊老师
2022-11-24 14:59:40
王雁鸣老师：回复紫茉您好，您指的利润多出1000多万元，是指的利润分配-未分配利润科目余额，还是利润表的利润总额？
2022-11-24 15:23:37
紫茉：回复王雁鸣老师 利润表中利润多出来 和我们的台账不符
2022-11-24 15:47:58
紫茉：回复王雁鸣老师 老师是 主营业务收入 多出来1000多万
2022-11-24 16:13:06
王雁鸣老师：回复紫茉您好，只要账上是对的，这个问题就不大，利润表的主营业务收入多出来1000多万元，那应该是利润表主营业务收入项目取数公式错了。找金蝶软件公司的客服人员给您看看这个公式吧。
2022-11-24 16:40:31
紫茉：回复王雁鸣老师 只有这个月错了
2022-11-24 16:59:18
王雁鸣老师：回复紫茉您好，我看您的凭证分录没有问题，那就是利润表的问题，金蝶经常性的出现莫名其妙的错误。所以说还是找金蝶吧。或者您把利润表的主营业务收入取数公式删除，再重新设置一下，也许就没有问题了。
2022-11-24 17:14:03
紫茉：回复王雁鸣老师 知道了谢谢
2022-11-24 17:31:02
王雁鸣老师：回复紫茉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-24 17:41:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
结转成本是月末结转吗？分录是借主营业务收入，贷库存商品，那么这个金额怎么算呢？
你好！是有收入才结转对应的成本 比如你10块钱的东西12块钱卖出去 12块就是收入，10块就是成本
40楼
2022-11-25 12:31:50
全部回复
静～sophia：回复宋生老师 那么老师我在实际工作中，是在月末根据入库单的单价加起来算成本吗？ 那么卖出去和进货在一个月中不对应的话，怎么算呢？
2022-11-25 12:51:13
宋生老师：回复静～sophia你好！是的。不在一个月也是一样啊。比如你10块钱的东西1月买回来。12月才卖，也是一样的10块钱成本
2022-11-25 13:11:24
静～sophia：回复宋生老师 老师，那就是月末根据一个月的入库单来算成本，不管哪个月卖出去，对不对？
2022-11-25 13:39:06
宋生老师：回复静～sophia你好！是这样的。收入是对应它取得的时候的成本的。不管是什么时候卖。
2022-11-25 13:54:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 学堂用户pphkxb 发表的提问：
结转本月主营业务收入20000元 其他业务收入5000元至本年利润的会计目录
同学你好 借主营业务成本20000 借其他业务收入5000 贷本年利润
41楼
2022-11-25 12:59:46
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
每月计提的生产成本下的工资和社保月末是要全部结转吗，我们这个月的收入比较少，全部结转的话主营业务成本会比主营业务收入高，要怎么结转才合适呢？
左右回复你，生产成本的工资和社保是结转到库存商品
42楼
2022-11-25 13:06:59
全部回复
悠然老师01：回复会计人生学员你好，生产成本的工资和社保是结转到库存商品，销售出去才结转到主营业务成本
2022-11-25 13:37:28
会计人生：回复悠然老师01 是先结转到库存商品，再从库存商品结转到主营业务成本，全部结转的话会比收入高，这个要怎么弄
2022-11-25 13:53:39
悠然老师01：回复会计人生库存商品全部出售了吗
2022-11-25 14:18:27
会计人生：回复悠然老师01 是的，做好了直接发货，没有库存的，我们是成批制作销售的，不是单个的，那全部结转到库存商品后是可以部分结转的咯
2022-11-25 14:29:52
悠然老师01：回复会计人生这种建议用平均生产生辰结转库存，生产成本留余额
2022-11-25 14:45:45
会计人生：回复悠然老师01 怎么操作计算呢，麻烦老师给举个例子，谢谢
2022-11-25 15:00:34
悠然老师01：回复会计人生你们去年的平均成本多少
2022-11-25 15:22:07
会计人生：回复悠然老师01 怎么算平均成本，我们是估算的
2022-11-25 15:51:44
悠然老师01：回复会计人生去年年度平均的有吗
2022-11-25 16:17:00
会计人生：回复悠然老师01 要这么麻烦的吗？还要看年度平均的？那每个月怎么知道年度平均是多少，我们是估算的，不准的
2022-11-25 16:33:51
悠然老师01：回复会计人生你没有合理依据没办法留成本不接转
2022-11-25 17:03:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 易 发表的提问：
施工企业项目月末需要把主营业务成本结转主营业务收入吗
你好，有实现收入，需要做这个分录的 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
43楼
2022-11-27 09:13:48
全部回复
易：回复邹老师 之前是不是还需要把工程施工结转主营业务成本
2022-11-27 09:43:28
易：回复邹老师 工程结算科目不需要结转吗？
2022-11-27 10:00:52
邹老师：回复 易你好，工程施工是与工程结算对冲 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
2022-11-27 10:12:41
易：回复邹老师 这个合同毛利、工程施工与结转主营业务成本的那个合同毛利、工程施工是一样的吗
2022-11-27 10:26:48
易：回复邹老师 那个主营业务成本是怎么来的
2022-11-27 10:37:18
邹老师：回复 易你好，是的，是一样的 主营业务成本=合同总成本*完工比例——之前已经确认的成本金额
2022-11-27 11:03:52
易：回复邹老师 这个主营业务成本和工程施工是什么关系？
2022-11-27 11:15:22
易：回复邹老师 工程结算和主营业务收入有关系吗
2022-11-27 11:45:05
邹老师：回复 易你好，主营业务成本与工程施工 主营业务收入与工程结算最终金额是相等的
2022-11-27 12:05:07
易：回复邹老师 那为什么还要结转主营业务收入 可以不结转吗 直接工程施工和工程施工对冲
2022-11-27 12:25:15
易：回复邹老师 工程施工和工程结算对冲
2022-11-27 12:48:58
邹老师：回复 易你好，工程施工与工程结算对冲就是因为实现了收入才做的分录
2022-11-27 13:09:24
易：回复邹老师 先做结转主营业务收入的分录，然后再做对冲吗
2022-11-27 13:34:42
邹老师：回复 易你好，是的，是这样处理
2022-11-27 14:04:35
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 星辰 发表的提问：
生产成本到月底结账时，期末余额是零吗？月底结转后只有：制造费用、主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、管理费、销售费、财务费进行本月损益结转了，生产成本如果需要结转会计分录怎么做？
只需要损益类的科目结转就可以了。生产成本期末不是必须为0
44楼
2022-11-27 09:19:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师，请问期末财务软件自动结转损益，如果有主宫业务收入，主营业务成本会自动结转吗？还是要手工录入？
你好软件做账点结转损益损益自动结转 不用手工录分录
45楼
2022-11-27 09:31:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料