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会计分录月末结转主营业务收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ guiyu 发表的提问：
电商会计分录: 确认收货记录收入跟成本 结转成本分录是:借，主营业务成本 贷，库存商品？
你好，结转成本是这样做分录
91楼
2022-12-19 06:11:59
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guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？
2022-12-19 06:33:46
邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方
2022-12-19 07:03:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
建安企业每月先开票后收款，月初开票分录 借 应收帐款 贷 主营业务收入 应交税费，月底成本结转分录 借 主营业务成本 工程施工 贷 主营业务收入，这样对吗
你好！ 1. 月初开票分录 借 应收帐款 贷 主营业务收入 应交税费， 2..月底成本结转分录 借 主营业务成本 贷工程施工
92楼
2022-12-20 05:25:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
建筑业小规模，税务发票，工程款未收，做分录，借方：应收账款 贷方：应交税费--应交增值税 工程结算 月末的时候，主营业务收入和主营业务成本怎么结转
借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 ，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
93楼
2022-12-20 05:42:15
全部回复
岸芷汀兰：回复吴月柳 @吴老师：主营业务成本的金额，是工程施工-合同成本的金额吗
2022-12-20 06:05:53
吴月柳：回复岸芷汀兰是的
2022-12-20 06:31:00
岸芷汀兰：回复吴月柳 @吴老师：可以理解为结转的时候，主营业务收入是工程结算，主营业务成本是合同成本吗？
2022-12-20 06:46:13
吴月柳：回复岸芷汀兰对的
2022-12-20 06:57:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师，期末调账会计分录怎么做 怎么主营业务收入？
您好 请问您要调整什么科目
94楼
2022-12-20 06:03:17
全部回复
依然：回复bamboo老师 期末现金少了零头
2022-12-20 06:25:33
bamboo老师：回复依然是单位收到的货款么
2022-12-20 06:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 涵 发表的提问：
主营业务收入转入本年利润，怎么写会计分录
借；主营业务收入 贷；本年利润
95楼
2022-12-20 06:08:59
全部回复
涵：回复邹老师 将主营业务成本，销售费用，财务费用转入本年利润，会计分录又怎么写啊
2022-12-20 06:33:04
邹老师：回复涵借；本年利润 贷；主营业务成本，销售费用，财务费用
2022-12-20 06:51:19
涵：回复邹老师 主营业务成本又是怎么转过来的
2022-12-20 07:03:45
邹老师：回复涵库存商品或劳务成本等 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
2022-12-20 07:23:46
涵：回复邹老师 原材料和包装物，运费怎么结转
2022-12-20 07:35:54
邹老师：回复涵原材料一般通过生产领用计入生产成本，包装物运费计入销售费用
2022-12-20 07:50:47
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师月末结转收入主营业务收入是含税价还是不含税价
外账里的收入都是以不含税收入确认。
96楼
2022-12-21 05:01:49
全部回复
爱嘉：回复桂龙老师 内账呢老师
2022-12-21 05:27:49
桂龙老师：回复爱嘉内账，如果分税的话，收入也是不含税的。如果不分税，就是价税合计的
2022-12-21 05:40:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱听歌的鲜花 发表的提问：
某公司12月发生以下经济业务： (1)月末结转收入：主营业务收入187500.00元、其他业务收入12000.00元、营业外收入6500.00元、投资收益5000.00元。 (2)月末结转费用：主营业务成本130000.00元、销售费用10800.00元、其他业务成本10000.00元、税金及附加13000.00元、财务费用3000.00元、管理费用4500.00元、营业外支出10000.00元。 (3)计提并结转所得税7425.00元。 (4)用银行存款缴纳企业所得税7425.00元。 【要求】 根据上述资料在表3-31中编制会计分录。
您好 借：主营业务收入187500 借：其他业务收入12000 借：营业外收入6500 借：投资收益5000 贷：本年利润 187500%2B12000%2B6500%2B5000=211000 借：本年利润 130000%2B10800%2B10000%2B13000%2B3000%2B4500%2B10000=181300 贷：主营业务成本130000 贷：销售费用10800 贷：其他业务成本10000 贷：税金及附加13000 贷：财务费用3000 贷：管理费用4500 贷：营业外支出10000 借：所得税费用 7425 贷：应交税费-企业所得税7425 借：本年利润 7425 贷：所得税费用 7425 借：应交税费-企业所得税 7425 贷：银行存款 7425
97楼
2022-12-21 05:19:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
将本月实现的“主营业务收入”250000元和“营业外收入”10000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
借主营业务收入250000 营业外收入10000 贷本年利润260000
98楼
2022-12-21 05:47:19
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 顺如心 发表的提问：
老师，请问财务软件结转损益，一键生成，是之前录凭证的时候就要录入分录吧，比如：借：银行存款，贷：主营业务收入。月末最后结转，借：主营业务收入，贷：本年利润。都要这样一笔笔输入上吗？然后最后一键结转损益吗？还是不用录入呢？
你好，手动录入的是是之前录凭证的时候就要录入分录 自动结转的是损益到本年利润的
99楼
2022-12-21 06:06:01
全部回复
顺如心：回复冉老师 我不明白的是，每笔对应的结转分录还是要录入是吧，就是最后一件结转了吧，累积到本年利润里对吗？ 我纠结的事，每笔主营或者销售对成本，每笔都要录入的问题，还是不用录？
2022-12-21 06:18:26
冉老师：回复顺如心只需要录入每一笔收入，成本
2022-12-21 06:48:11
冉老师：回复顺如心收入成本，结转到本年利润得是系统自动结转的
2022-12-21 07:08:32
顺如心：回复冉老师 就是光录入，如：借：银行存款，贷：主营业务收入  这样就行吧。他会月底自动结转到本年利润吧 ？老师，我一次也没实操过。手工记账的
2022-12-21 07:36:58
冉老师：回复顺如心如：借：银行存款，贷：主营业务收入  ，，这个是手工录入的
2022-12-21 08:00:06
冉老师：回复顺如心月底自动结转到本年利润
2022-12-21 08:24:14
顺如心：回复冉老师 谢谢老师
2022-12-21 08:48:16
冉老师：回复顺如心不客气，祝你周末愉快，学员
2022-12-21 09:02:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
请问，主营业务收入，应收账款月末又要用根月末汇率差做调整吗？例如，月初贷主营业务收入100*6.35 635万，月末6.34.那还要笔一笔主营业务收入汇兑损益吗？借，主营业务收入1万，贷，应收账款1万，最后主营业务收入期末结转634万。要根据月末做汇率差调整吗？还是不这样做，根据月初汇率做主营业务收入，月末不做汇兑损益
您好 主营业务收入科目 不需要做汇兑损益调整 根据月初汇率做主营业务收入，月末不做汇兑损益
100楼
2022-12-22 05:16:53
全部回复
悠悠：回复bamboo老师 老师，那为什么前面会计就这么做了呢？每个月月末应收账款也调汇，那我按我自己的应该是正确的吧？
2022-12-22 05:46:53
bamboo老师：回复悠悠外币应收账款是应该做汇兑损益调整 主营业务收入不需要的
2022-12-22 06:10:03
悠悠：回复bamboo老师 应收账款每个月要根据月末汇率做汇兑损益吗？
2022-12-22 06:26:04
bamboo老师：回复悠悠应收账款每个月要根据月末汇率做汇兑损益
2022-12-22 06:48:49
悠悠：回复bamboo老师 这个汇兑损益入财务费用―汇兑损益吗？应收账款月末一点定要做吗？可以不样做吗？收款时做汇兑损益可以吗？
2022-12-22 07:11:29
bamboo老师：回复悠悠汇兑损益入财务费用―汇兑损益 外币金额不大的时候 可以不做  收款时做汇兑损益可以的
2022-12-22 07:37:16
悠悠：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 08:00:12
bamboo老师：回复悠悠不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-22 08:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青青 发表的提问：
老师，主营业务收入出现借方余额，月末需要结转不？
你好，需要结转的
101楼
2022-12-22 05:33:37
全部回复
青青：回复邹老师 需要从贷方转入本年利润的借方？
2022-12-22 06:01:47
邹老师：回复青青你好，是的
2022-12-22 06:18:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 细心的方盒 发表的提问：
口罩厂的主营业务成本是怎么结转来的？是销售总额全部转入主营成本吗？分录是怎样的？第一月做会计实在是搞不清主营业务成本怎么结转来的
您好 根据销售的数量*口罩的库存单位成本结转主营业务成本
102楼
2022-12-22 05:41:08
全部回复
细心的方盒：回复bamboo老师 库存单位成本怎么算？就是口罩的单位成本吗？是总的生产成本除以总生产数量？
2022-12-22 05:53:29
bamboo老师：回复细心的方盒是的 总的生产成本除以总生产数量
2022-12-22 06:03:43
细心的方盒：回复bamboo老师 有的说主营业务成本是从产成品结转来的是什么意思呢
2022-12-22 06:14:07
bamboo老师：回复细心的方盒结转的时候写分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 您产品要完工入库 结转到库存商品成本科目
2022-12-22 06:32:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，红冲上个月的无票收入时，用冲主营业务收入结转到本年利润，和主营业务成本结转到本年利润的这两个分录吗？
你好！是的，分两步走账
103楼
2022-12-22 06:05:59
全部回复
晴空：回复QQ老师
2022-12-22 06:17:18
晴空：回复QQ老师 这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊
2022-12-22 06:45:51
晴空：回复QQ老师 我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢
2022-12-22 07:01:44
QQ老师：回复晴空是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？
2022-12-22 07:18:32
晴空：回复QQ老师 是啊，上月的无票收入，这个月又开票了
2022-12-22 07:47:41
QQ老师：回复晴空你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话
2022-12-22 08:14:27
晴空：回复QQ老师 是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲
2022-12-22 08:37:51
QQ老师：回复晴空你好！按规定是可以红字冲回的
2022-12-22 08:51:37
晴空：回复QQ老师 如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊
2022-12-22 09:17:14
QQ老师：回复晴空你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样
2022-12-22 09:37:58
晴空：回复QQ老师 我没用财务软件，我是手工帐啊
2022-12-22 09:54:17
晴空：回复QQ老师 我不冲这个两个分录就是正确的数呢
2022-12-22 10:09:09
QQ老师：回复晴空你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。
2022-12-22 10:34:57
晴空：回复QQ老师 别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？
2022-12-22 11:04:05
QQ老师：回复晴空你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了
2022-12-22 11:27:13
晴空：回复QQ老师 谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师
2022-12-22 11:55:28
QQ老师：回复晴空不客气 欢迎下次提问
2022-12-22 12:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小阿玲 发表的提问：
老师，本月有退货，无其他业务收入，月末结转时结转的是主营业务收入的贷方-借方的结果是不是，那么利润表中的营业利润也是主营业务收入贷方-借方的结果是不是呢
你好，是的
104楼
2022-12-23 04:44:23
全部回复
小阿玲：回复邹老师 你好老师，我使用用友T3做的，可是生成利润表的时候，营业收入是的是数值是主营业务收入的贷方金额，并没有把借方减去，但是做结转时是贷方-借方的数值，怎么回事呢，是软件的问题吗
2022-12-23 05:07:43
邹老师：回复小阿玲你好，你可以把主营业务收入的借方，在贷方用负数表示
2022-12-23 05:22:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AAC 发表的提问：
这月收到房子的销售款，确定"主营业务收入"后，结转"主营业务成本"的分录对吗
您好，按我的理解，这样结转是不正确的，应该是先把完工的商品房结转到开发商品科目，借；开发商品，贷；开发成本，再结转销售成本，借：主营业务成本，贷：开发商品。
105楼
2022-12-23 05:09:24
全部回复
AAC：回复王雁鸣老师 之前的就一直没有设置"开发商品"这个科目，如果我直接这样结转成"主营业务成本"不可以吗？
2022-12-23 05:48:05
王雁鸣老师：回复AAC您好，直接这样结转的话，也是可以的。
2022-12-23 06:07:50
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