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会计分录月末结转主营业务收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
76楼
2022-12-14 06:45:18
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开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2022-12-14 07:02:36
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2022-12-14 07:15:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
11月的主营业务收入没有结转，11月份的我先结转的损益，后记账的在月末结账可以吗？主营业务收入12月份没有期初余额了
您好 11月的主营业务收入没有结转，11月份的我先结转的损益，后记账的在月末结账可以
77楼
2022-12-14 07:07:01
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助教：回复bamboo老师 怎么感觉结转的本年利润跟生成的利润表不一样呢？金额不相同
2022-12-14 08:03:50
bamboo老师：回复助教您结转的12月份的本年利润么 根据什么金额结转的
2022-12-14 08:25:01
助教：回复bamboo老师 收入和费用结转到本年利润的，但与利润表上的金额不一样
2022-12-14 08:39:33
bamboo老师：回复助教是本年利润的科目余额跟利润表上的净利率金额不一致么？
2022-12-14 09:01:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
月末结转利润分录是借:本年利润贷:主营业务成本，营业费用吗
是的，你的分录是正确的了
78楼
2022-12-14 07:17:59
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余老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 幸福沙 发表的提问：
月末收入结转时 主营业务收入是含税收入还是不含税收入？
主营业务收入是不含税收入，月末结转时是不含税收入
79楼
2022-12-15 07:15:52
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幸福沙：回复余老师 销售商品时：接应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收入结转时借：主营业务收入 贷：本年利润 这样一来 主营业务收入不就为0 了？
2022-12-15 07:29:32
余老师：回复幸福沙@幸福沙:对啊，主营业务收入账户期末无余额
2022-12-15 07:49:55
幸福沙：回复余老师 销售商品时 借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这个分录中应收账款是之前收到的货款，销售商品时货款尚未结清，这里记银行存款的话，以后再收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 这样的话 银行存款不就记重了吗？
2022-12-15 08:10:37
余老师：回复幸福沙@幸福沙:销售商品时如果全款已收就没有应收账款，如果全款未收，就没有银行存款，如果只收到部分银行存款，计到应收账款的金额也是未收到的部分款项，之后收到了计到银行存款的也是之后银行实际收到的金额
2022-12-15 08:31:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 贤惠的饼干 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录？主营业务成本直接材料和直接人工
借；主营业务成本 贷；劳务成本
80楼
2022-12-15 07:29:01
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朴老师：回复贤惠的饼干　　借：主营业务成本 　　贷：营业成本（工资、电费、材料费等）
2022-12-15 07:56:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，月末结转库存商品到主营业务成本，是不是结转的金额不能超过主营业务收入的金额
这个按你们实际，原则是不超过，但是你们要是亏本销售那就超过
81楼
2022-12-15 07:43:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
有主营业务收入或其他业务收入时月末要结转成本自己做的，月末期间损益是电脑自动结转的是吧
你好，是的，是这样的
82楼
2022-12-15 08:04:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 快快快快 发表的提问：
我冲销了主营业务收入，又做了一张正确的分录，还是有主营业务收入，为什么系统结转本年利润，没结转主营业务收入呢
你好，因为一正一负刚好抵消了
83楼
2022-12-15 08:14:59
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快快快快：回复邹老师 那是正确的还是错误的啊？那不就没得主营业务收入啦？
2022-12-15 08:33:30
邹老师：回复快快快快你好，是正确的，因为一正一负刚好抵消了，所以当月是没有收入的
2022-12-15 08:57:28
快快快快：回复邹老师 老师，我每个月都计提工资，缴纳个税，但是我们不是按月发，他是后面可能一次性发两个月的，这样有事吗？我们个税这些也是按时交的，而且是公司缴纳。
2022-12-15 09:16:18
邹老师：回复快快快快你好，可以这样发放工资的
2022-12-15 09:43:44
快快快快：回复邹老师 反正我每个月按时计提工资，缴纳个税就可以了是吧。
2022-12-15 10:13:31
邹老师：回复快快快快你好，是的，与你一次性发放几个月的工资是没有关系的
2022-12-15 10:26:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
全部退货的主营业务成本月末需要结转损益吗？还有部分退货的主营业务成本月末要结转损益吗？
你好   不用， 因为成本红冲了  没退的成本正常结转
84楼
2022-12-18 07:12:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
在新的收入准则下，自产货物用于员工福利，会计分录需要体现主营业务收入并结转成本吗？
要的，要体现收入和结转成本的
85楼
2022-12-18 07:35:29
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东莞-糖糖：回复辜老师 那汇算清缴A105010,视同销售收入跟成本是不是不需要填报了呢？
2022-12-18 08:04:51
辜老师：回复东莞-糖糖是的，确认了收入这个就不用填列的
2022-12-18 08:28:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师我想问一下，月末结转主营业收入，包括哪些科目，我有收到欠条，借应收账款，贷主营业务收入，再收到钱，借银行存款，贷应收账款，还有直接收到钱的，借银行存款，贷主营业务收入，这样的月末结转主营业收入，怎么算，主营业务收入包括哪些
你好，就是你计入贷方主营业务收入的发生金额
86楼
2022-12-18 07:41:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转当月的主营业务成本和主营业务收入怎么结转
您好！ 一般的账务处理： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
87楼
2022-12-18 08:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
上月已计入主营业务收入，并结转到本年利润，但是挂的应收账款，这个月收到款项，但是和上月计入的主营业务收入对不上，应该怎么做分录
一、收款时 借：银行存款 贷：应收账款 二、对不上，需要知道原因，再做分录 如果是收款少了，等下一次收款，再做收款分录。如果是确收入确认多了，冲销确认收入的金额，如果是不账，计入坏账准备的数据
88楼
2022-12-19 05:15:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 庐山 发表的提问：
建筑公司，月末工程结算和工程施工科目要结转到主营业务收入和主营业务成本吗？
你好，这个有进度的话必须结转的
89楼
2022-12-19 05:35:01
全部回复
庐山：回复小洪老师 没有进度就不用结转吗？
2022-12-19 05:51:30
小洪老师：回复庐山你好，没有进度就没有发生成本啊，所以不用结转啊
2022-12-19 06:08:11
庐山：回复小洪老师 有材料费和一些间接费用
2022-12-19 06:18:33
小洪老师：回复庐山你好，那可以结转一小部分进度
2022-12-19 06:42:53
庐山：回复小洪老师 领用的材料成本还没有办法计算，可以下个月结转吗？
2022-12-19 06:52:53
小洪老师：回复庐山你好这个可以下个月在结转的
2022-12-19 07:22:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ you are so cute 发表的提问：
次月红字冲销的主营业务收入，月末需要结转成本吗
你好，不需要结转成本。
90楼
2022-12-19 05:45:34
全部回复
you are so cute：回复小云老师 也就是说次月发票来，红字冲销主营业务收入，再做这比主营业务收入，不需要结转销售成本对不
2022-12-19 06:00:11
小云老师：回复you are so cute对的，之前结转过了只是冲红重开不用管成本
2022-12-19 06:29:06
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