啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

布丁80%：回复宸宸老师 这是19年12月的数据，是不是要计提法定盈余公积啊，分录怎么写，请老师指教，谢谢

宸宸老师：回复布丁80%您好， 借： 本年利润 贷：利润分配——未分配利润 【那这笔的金额是不对的，这个应该是本年利润的余额】 根据税后净利润的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取法定盈余公积

布丁80%：回复宸宸老师 12月是第一个税期，新企业 明白了，谢谢

宸宸老师：回复布丁80%嗯嗯，您还有疑问吗

梦：回复bamboo老师 月末结转 借：本年利润66 代主营业务收入66啥意思

bamboo老师：回复梦这个是冲减了主营业务收入 结转到本年利润

庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)

庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利

坚强的冬天：回复方老师 也就是说不用结转，这个是每月末做的吗？ 还有 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 这一步又是什么时候做的呢？是工程结束要结算的时候吗？

方老师：回复坚强的冬天这个结转收入和成本的同时，匹配进行结转。 借工程结算 相当于收入的金额 贷 工程施工（成本的金额）工程施工-合同毛利（也可能在借方）