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建筑业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
136楼
2023-02-12 19:42:49
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-02-12 20:08:34
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-02-12 20:25:42
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-02-12 20:48:14
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-02-12 21:15:30
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-02-12 21:41:55
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-02-12 22:07:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ blue 发表的提问：
请问，建筑施工异地预缴增值税、附加税及所得税怎么计算，怎么做分录
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 后面再抵冲。
137楼
2023-02-12 19:56:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
建筑行业预交的增值税和城建税都需要写分录吗
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
138楼
2023-02-12 20:09:00
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啭裑╭ァ落涙：回复袁老师 城建税需要做分录吗，增值税预交抵扣了分录怎么做
2023-02-12 20:36:11
袁老师：回复啭裑╭ァ落涙需要的，借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--预交税款
2023-02-12 20:50:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
老师，建筑行业，项目在异地，总包公司预缴增值税，分包公司也要预缴增值税吗
建筑劳务异地分包需要预缴增值税，建筑劳务分包异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 ，异地分包需要预缴增值税
139楼
2023-02-13 17:56:24
全部回复
曲不凡：回复朴老师 我问得是分包也要异地预缴增值税吗
2023-02-13 18:20:03
朴老师：回复曲不凡异地的就要预交的哦
2023-02-13 18:32:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Aban 发表的提问：
预缴建筑业增值税有哪些？
这个是在外地有业务的，就要去工程所在地税务局预缴。
140楼
2023-02-13 18:06:58
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Aban：回复宋生老师 包工包料，在工程所在地预缴2%增值税，会计怎么处理。
2023-02-13 18:20:08
宋生老师：回复Aban您好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。
2023-02-13 18:32:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业预交增值税分录怎么做？月末预交的未交的增值税怎么处理？分录怎么做？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
141楼
2023-02-13 18:20:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 日月 发表的提问：
老师，建筑业小规模纳税人提供建筑服务销售额为32万元，同时向其他建筑企业支付分包款25万元。怎样做会计分录？需缴增值税吗？
同学你好 不需要缴纳增值税
142楼
2023-02-14 18:29:33
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钟存老师：回复日月分包款确认时候确认销项税额抵减
2023-02-14 18:57:28
日月：回复钟存老师 老师，会计分录怎做？谢谢
2023-02-14 19:08:16
钟存老师：回复日月A建筑公司会计处理如下： 1.收取公司工程款 借：银行存款  1 贷：工程结算                 应交税费—未交增值税 2.支付公司分包款 借：工程施工                     应交税费—未交增值税  贷：银行存款                     
2023-02-14 19:30:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
建筑行业在异地预交增值税怎么做分录
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
143楼
2023-02-14 18:53:55
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业，收到预收工程款，预交2%的增值税，这预交的增值税需要做计提吗？计提和支付的分录分别怎么做？
1缴纳时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 2、计提 借 应收账款 贷：应交税费-简易计税 主营业务收入
144楼
2023-02-14 18:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
建筑企业预缴税款，填报增值税预缴申报表后，数据会自动出现在增值税附表（四） 建筑服务预征缴纳税款 行次不？还是说需要手工自动填写啊
您好 要自己手工填写的
145楼
2023-02-15 17:40:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 建筑企业预缴增值税分录怎么写 还需要结转吗 如果需要结转 分录怎么写
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
146楼
2023-02-15 17:48:05
全部回复
谭凯：回复bamboo老师 不需要用到已交税金这个科目吗
2023-02-15 18:01:32
bamboo老师：回复谭凯当月缴纳当月增值税才需要用到
2023-02-15 18:27:16
谭凯：回复bamboo老师 那这个怎么写分录
2023-02-15 18:52:01
bamboo老师：回复谭凯您说的分录给您写好了啊
2023-02-15 19:02:01
谭凯：回复bamboo老师 你这边不是说当月缴纳增值税要用到已交税金这个科目吗 我想问的就是这个已交税金怎么写
2023-02-15 19:26:55
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-15 19:47:47
谭凯：回复bamboo老师 这个已交税金科目还需要结转吗
2023-02-15 20:02:57
bamboo老师：回复谭凯平时可以不用处理 年末的时候结平就好了
2023-02-15 20:29:17
谭凯：回复bamboo老师 老师 代账公司之前预缴税款他用的是已交税金这个科目 这个我怎么调
2023-02-15 20:44:28
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 借方红字 借：应交税费-预缴增值税 借方蓝字
2023-02-15 20:57:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款
147楼
2023-02-15 18:08:00
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壹伍.：回复QQ老师 老师差额部分要补齐吗
2023-02-15 18:33:44
壹伍.：回复QQ老师 附加税的两个点
2023-02-15 18:48:14
QQ老师：回复壹伍.你好！回来后一起计算就可以
2023-02-15 19:07:35
壹伍.：回复QQ老师 老师就是回到注册地 五个点的不管 剩余没交的增值税缴纳完就可以了吗
2023-02-15 19:34:56
壹伍.：回复QQ老师 剩余没交的增值税 对应的七个点附加税交完 五个点的就算完了
2023-02-15 19:54:20
QQ老师：回复壹伍.你好！是的，缴纳剩余的
2023-02-15 20:20:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑公司异地预缴增值税月底结转预缴分录是怎样的？
借应交税费预交增值税，贷银行存款 次月抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
148楼
2023-02-15 18:32:59
全部回复
张绩：回复郭老师 郭老师，抵扣时，结转预缴增值税，我怎么理解分录应该是借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税，请问对吗？
2023-02-15 18:52:14
郭老师：回复张绩这个是抵扣 你结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2023-02-15 19:11:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 月末计提借税金及附加贷应交税费附加税 应交税费贷方大于借方就是需要补缴纳的
149楼
2023-02-19 19:35:58
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壹伍.：回复郭老师 老师那城建税需要补交吗
2023-02-19 19:54:28
郭老师：回复壹伍.是的 需要补的 按7%得来的
2023-02-19 20:17:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
3800万的预收款，建筑行业按照2%预缴增值税，预缴多少增值税呢？
你好！你是小规模还是一般纳税人
150楼
2023-02-19 19:52:21
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财务猿：回复宋生老师 一般纳税人的一般计税方法
2023-02-19 20:13:34
宋生老师：回复财务猿你好！用3800/1.11*0.02
2023-02-19 20:35:18
财务猿：回复宋生老师 自己算出来的数据是684684.68，但是税务系统上的数据是616833.05，请问这是怎么回事？
2023-02-19 20:46:40
宋生老师：回复财务猿你好！这个我还真不知道，我看了下，确实你算的是对的，而它这只有1.8%了
2023-02-19 21:13:59
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