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计提增值税附加的会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
136楼
2023-02-09 18:35:59
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-02-09 19:04:04
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-02-09 19:16:28
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-02-09 19:29:07
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-02-09 19:55:35
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-02-09 20:07:03
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-02-09 20:30:17
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-02-09 20:40:56
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-02-09 20:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 星星 发表的提问：
内外帐交增值税、增值税附加税，会计分录分别是怎样的？
借；税金及附加——增值税，附加税 贷；银行存款 你好，内帐缴税可以这样做分录
137楼
2023-02-12 19:17:36
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 踏实的身影 发表的提问：
增值税附加税优惠50%，怎样做会计分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 营业外收入
138楼
2023-02-12 19:46:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
139楼
2023-02-12 20:03:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
140楼
2023-02-12 20:12:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
141楼
2023-02-13 17:15:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
142楼
2023-02-13 17:43:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
143楼
2023-02-13 18:05:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
老师你好请问小规模一季度开票200万，在做账的时候计提增值税附加会计分录怎么做？是否可减半征收增值税附加？
计提分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 超过季度收入30万元，正常交增值税，减半征收增值税附加税 再做减免税的分录 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
144楼
2023-02-13 18:23:58
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·棋薪????：回复江老师 就是计提的时候是全额计提。在交的时候才做减免的分录对吧
2023-02-13 18:55:15
江老师：回复·棋薪????计提是按全额计提处理，再做减免税，最后就是需要交的税了
2023-02-13 19:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 沸点 发表的提问：
计提增值税和城建教育附加的分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
145楼
2023-02-14 17:47:22
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沸点：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-14 18:13:52
邹老师：回复沸点你好 计提增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 城建教育附加 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-14 18:39:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
146楼
2023-02-14 18:03:28
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-02-14 18:28:55
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-02-14 18:56:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
增值税，附加税计提和缴纳会计分录怎么写。代开的专用增值税发票，现场缴纳增值税还需要计提吗？缴纳的注册资金印花税要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——增值税，附加税等 贷；银行存款 增值税不需要计提，通过一贷一借 反应发生与缴纳 印花税不需要计提
147楼
2023-02-14 18:25:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ sasa 发表的提问：
麻烦老师写下，增值税，附加税，计提和缴纳的分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.计提附加税：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 缴纳增值税：借应交税费-应交增值税 贷银行存款
148楼
2023-02-14 18:43:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
149楼
2023-02-14 19:02:59
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-14 19:25:17
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-14 19:46:32
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-14 20:12:42
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-14 20:40:19
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-14 21:09:44
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-14 21:36:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ gx 发表的提问：
老师，计提下月增值税和附加税，怎么做分录？
您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
150楼
2023-02-15 17:36:51
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gx：回复小云老师 小规模也是一样嘛
2023-02-15 17:51:52
小云老师：回复gx小规模月底不用计提增值税啊
2023-02-15 18:15:26
gx：回复小云老师 那小规模一季度交增值税这些，应该怎么做分录啊，是做在当月嘛
2023-02-15 18:27:24
小云老师：回复gx你确认收入的时候都会贷应交税费
2023-02-15 18:49:44
gx：回复小云老师 这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费嘛。
2023-02-15 19:02:39
gx：回复小云老师 确认收入的时候不是应该借，银行存款，贷，应收账款嘛，我有点搞混了。
2023-02-15 19:16:17
小云老师：回复gx是的，这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费
2023-02-15 19:29:27
gx：回复小云老师 所以，一个季度交的增值税这些就不用做分录了是吧
2023-02-15 19:59:18
小云老师：回复gx不用额外做什么计提分录
2023-02-15 20:17:44
gx：回复小云老师 哦哦，好吧，我知道了，以后如果升成一般纳税人，就得计提增值税那些了吧。
2023-02-15 20:46:15
小云老师：回复gx是的，就是第一个回复的分录
2023-02-15 21:00:54
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