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增值税未交会计分录怎么做
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
241楼
2023-03-21 17:17:59
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-03-21 17:54:31
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-03-21 18:19:08
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-03-21 18:45:07
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-03-21 19:09:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
242楼
2023-03-22 15:51:10
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
你好 老师 当期的增值税未交增值税是2231.56元 但是减免税额了280元 实际缴纳税额是1951.16元 会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税-减免税款280 借管理费用负数280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税款280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1951.16 贷应交税费-未交增值税
243楼
2023-03-22 16:21:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，之前会计缴款分录做的 借:应交税费-未交增值税 贷:库存现金，实际是银行交的，应该怎么调账
红冲原分录之后再做一个正确的，贷银行存款就行
244楼
2023-03-22 16:37:43
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
这个月设计缴纳增值税，要做一笔借应交税费未交增值税？什么分录？
你好，这个分录你参考一下 1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
245楼
2023-03-22 16:51:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
246楼
2023-03-22 17:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
247楼
2023-03-27 16:27:40
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-03-27 16:40:26
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-27 16:58:42
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-03-27 17:11:06
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-27 17:38:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
248楼
2023-03-27 16:51:10
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走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-03-27 17:15:07
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-03-27 17:28:12
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-03-27 17:39:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
249楼
2023-03-27 17:20:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
250楼
2023-03-27 17:38:59
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-03-27 18:02:31
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-03-27 18:24:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录
作废前如果入账了把凭证删除即可
251楼
2023-03-28 16:31:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑言 发表的提问：
每月做账的时候需要做 转出未交增值税的分录吗？为什么看到有的会计 把税交了，但是账上没这个分录
你好 月末的话 一般纳税人是需要结转下的 你们是不是没做结转
252楼
2023-03-28 16:56:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
253楼
2023-03-28 17:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
254楼
2023-03-29 17:11:33
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香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-03-29 17:35:25
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-03-29 17:56:47
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-03-29 18:10:32
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-03-29 18:31:25
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-29 18:54:25
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-03-29 19:15:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？
你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
255楼
2023-03-29 17:33:01
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小末：回复meizi老师 也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？ 而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？ 那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？ 转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？
2023-03-29 17:54:24
meizi老师：回复小末嗯 是的 你不能直接做转出未交增值税啊 你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行
2023-03-29 18:24:20
小末：回复meizi老师 那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？
2023-03-29 18:38:28
小末：回复meizi老师 留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？
2023-03-29 18:53:32
meizi老师：回复小末你好 你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额 不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去
2023-03-29 19:12:03
小末：回复meizi老师 这样子对吗？
2023-03-29 19:25:03
小末：回复meizi老师 没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？
2023-03-29 19:40:31
meizi老师：回复小末嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的
2023-03-29 19:57:30
小末：回复meizi老师 我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？
2023-03-29 20:17:00
小末：回复meizi老师 还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？
2023-03-29 20:32:49
meizi老师：回复小末你好 比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去
2023-03-29 20:46:30
小末：回复meizi老师 我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了
2023-03-29 20:57:02
meizi老师：回复小末你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平
2023-03-29 21:07:27
小末：回复meizi老师 那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？
2023-03-29 21:32:53
meizi老师：回复小末看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的
2023-03-29 21:50:22
小末：回复meizi老师 但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。 更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？
2023-03-29 22:09:20
meizi老师：回复小末那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的 你本月挨着全部来结转 到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致
2023-03-29 22:32:18
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