首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
三年以上应付账款会计处理
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ white 发表的提问：
请问，几年以上无法收回的应收账款，应该怎么账务处理？原来无计提坏账准备的。
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 小准则做借营业外支出贷应收账款，之前没有计提补上
226楼
2023-03-15 17:00:39
全部回复
white：回复maize老师 小准则做借营业外支出贷应收账款，小准则指小企业会计准则吗？
2023-03-15 17:12:43
maize老师：回复white是的，是的，是的，是的
2023-03-15 17:33:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好！ 我公司有好几笔三年以上的应收账款收不回来了 大概有几十万 账务处理营业外支出 税务的这块怎么处理？
你好，是确定无法收回了吗？ 
227楼
2023-03-15 17:29:59
全部回复
不一样的烟火：回复邹老师 是的！ 确定无法收回 做账的时候是不是要写个情况说明？
2023-03-15 17:55:45
邹老师：回复不一样的烟火你好，需要提供对方发生财务困难，这个款项无法偿还的证明。 是通过信用减值损失核算，而不是 营业外支出
2023-03-15 18:20:49
不一样的烟火：回复邹老师 我们是小企业会计制度 也通过减值损失核算吗？税局那块需要报备吗？
2023-03-15 18:35:47
邹老师：回复不一样的烟火你好，是通过信用减值损失核算。 需要做相应备案的 
2023-03-15 18:49:53
不一样的烟火：回复邹老师 不备案会有什么后果呢？
2023-03-15 19:01:01
邹老师：回复不一样的烟火你好，不备案属于没有按流程办理备案手续，会导致实际发生的坏账无法税前扣除 
2023-03-15 19:22:52
不一样的烟火：回复邹老师 好的 谢谢老师！
2023-03-15 19:47:57
邹老师：回复不一样的烟火不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-15 20:14:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
我单位多年以前挂账其他应付款18505元，2018年预算拨专项款用于支付其他应付款，请教账务处理
你好，你是什么单位？事业单位吗
228楼
2023-03-19 19:21:38
全部回复
朴老师：回复聪明的小脑瓜子这要看您的多年挂账的其他应付款是如何形成的，还有2018年的预算拨付的专款，是用于专款专用，给您指定的专款用途是什么呢？
2023-03-19 19:56:30
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
229楼
2023-03-19 19:40:18
全部回复
梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-03-19 20:17:31
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-03-19 20:38:14
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-03-19 20:59:28
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-03-19 21:26:23
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-03-19 21:50:39
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-03-19 22:06:37
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-03-19 22:21:46
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-03-19 22:49:02
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-03-19 23:06:08
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-03-19 23:35:16
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-03-19 23:46:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刻苦的画笔 发表的提问：
假设2017年以前万友公司因应收账款未发生过减值，而未计提过相应的坏账准备。2017年12月31日，万友公司的应收账款余额为80万元，提取坏账准备的比例5%，2018年5月，万友公司确认发生坏账3万元，年末应收账款余额为90万元，2019年7月，上年已核销的坏账收回1万元，年末应收账款余额为59万元。写出公司的有关账务处理。 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理
你好 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 90*5%加上3-4=3.5 借，信用减值损失3.5 贷，坏账准备3.5 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 59*5%减1减90*5%=-2.55 借，坏账准备2.55 贷，信用减值损失2.55
230楼
2023-03-19 19:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
零余额账户我年初收到上年应返还的额度，我做的账务处理事: 财务会计 借:零余额账户用款额度 贷财政应返还额度——授权支付 预算会计: 借:资金结存 贷:财政应返还额度——授权支付
　　你好，对的，你的理解是正确的
231楼
2023-03-20 17:12:34
全部回复
可否安好：回复紫藤老师 使用时 财务会计: 借:业务活动费用 贷:零余额账户用款额度 预算会计: 借:行政支出 贷:资金结存
2023-03-20 17:25:37
紫藤老师：回复可否安好对的，借:行政支出 贷:资金结存-财政应返还额度
2023-03-20 17:52:15
可否安好：回复紫藤老师 额，我年初预算会计做的是 借:资金结存——零余额用款额度 贷:资金结存——财政应返还额度——授权支付 支出是不是应该用资金结存——零余额用款额度？
2023-03-20 18:07:42
紫藤老师：回复可否安好应该用资金结存——零余额用款额度
2023-03-20 18:19:16
紫藤老师：回复可否安好因为你已经结转了的
2023-03-20 18:45:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我公司在某银行1000万贷款被银行以300万元卖资产管理公司，然后我司委托第三方公司以300万收购回来的会计处理？
贷款被卖和你公司无关，不用做账务处理，你公司以300万购回债务，可以理解为实质以300万偿还贷款 借：短期借款 1000 贷：银行存款 300 贷：营业外收入 700
232楼
2023-03-20 17:22:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师您好！企业注销时应收账款和预付账款怎么处理？有逾期3年的，也有没超过三年的。谢谢！
借营业外支出， 贷应收账款， 预付账款 收不回来的，确认坏账的。
233楼
2023-03-20 17:51:23
全部回复
苹果树：回复郭老师 都可以税前扣除吗？需要什么证明资料吗？
2023-03-20 18:21:27
苹果树：回复郭老师 是在申请注销前做的分录吗？
2023-03-20 18:31:35
郭老师：回复苹果树你好，对方破产注销吗？有这些才可以抵扣的。
2023-03-20 18:49:56
苹果树：回复郭老师 对方没有注销破产，逾期3年也不行吗？
2023-03-20 19:01:22
郭老师：回复苹果树那你们得有其他的证明，比如走法律程序的 要不税务局不让抵扣的。
2023-03-20 19:14:08
苹果树：回复郭老师 就是说如果注销时账上这些应收预付账款全部被调增收入交企业所得税了？
2023-03-20 19:38:36
郭老师：回复苹果树对的 是的 是这么理解的
2023-03-20 20:00:46
苹果树：回复郭老师 还有一百多万库存怎么处理？
2023-03-20 20:24:47
苹果树：回复郭老师 可以先低于成本价销售吗？需要什么证明资料吗？
2023-03-20 20:46:09
郭老师：回复苹果树你好，实际仓库有这些吗？如果你的收入小于成本的话，有风险，税务局会问起来的，要求查账。
2023-03-20 21:02:35
苹果树：回复郭老师 平本可以吗
2023-03-20 21:32:34
郭老师：回复苹果树是的，可以这么做的。
2023-03-20 21:59:06
苹果树：回复郭老师 仓库没有货了
2023-03-20 22:12:47
郭老师：回复苹果树那你们就是隐瞒了收入？
2023-03-20 22:29:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
大大们，账上长期挂着预付账款会怎么样，要怎么处理？对方不肯发货也不退款应该如何处理？
就只能挂账了，要么发货，要么退款。 积极与对方协商发货或退款事宜，实在解决不了，就诉讼至法院了。
234楼
2023-03-20 17:59:58
全部回复
5fsshz：回复张艳老师 那长期挂着会有风险吗？能挂多久，有没有期限呢？如果销账的话要怎么写分录呢？
2023-03-20 18:13:53
张艳老师：回复5fsshz这个没有多大风险的，是真实业务嘛 没有期限要求 如果销账的话 借：营业外支出 贷：预付账款 【其实这个是要计提减值准备的。】
2023-03-20 18:28:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 秀丽的柠檬 发表的提问：
以前年度的承兑汇票没有入账，拿去买材料了，没有背书，目前账上挂着应收款和应付款，该怎么处理
您好，那您应当应付应收抵消
235楼
2023-03-21 16:17:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
以前年度暂估的金额，如果在汇算清缴调增了，如何账务处理？不处理的话账面上一直挂着应付账款-应付暂估款？这个怎么处理比较好？由于这个企业存货一直是0的，如果我做相反分录的话：借：应付账款-暂估 贷：库存商品，存货会出现负数？怎么处理比较好？
你好！ 按账理来讲，需要记入以前年度损益调整科目核算的
236楼
2023-03-21 16:30:29
全部回复
1147420508：回复蒋飞老师 老师，详细讲下流程
2023-03-21 16:49:48
蒋飞老师：回复1147420508借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整
2023-03-21 17:10:47
蒋飞老师：回复1147420508借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2023-03-21 17:36:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且未付款，会计账务应该怎么处理？
啥都没有到先不做账，没有货入库吧，先不做账
237楼
2023-03-21 16:58:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
公司要注销，应付帐款死帐的3年以上了怎么处理
你好，应付账款不需要支付了就转为营业外收入 借；应付账款，贷；营业外收入
238楼
2023-03-21 17:17:59
全部回复
流星雨：回复邹老师 公司营业收入现金丢30000元，能用这个补吗？怎么做分录
2023-03-21 17:40:10
流星雨：回复邹老师 借营业外收入，贷现金行
2023-03-21 17:57:12
邹老师：回复流星雨你好 营业收入现金丢30000元这样做分录 借；待处理财产损益，贷；库存现金 借；其他应收款（应当由相关人员赔偿部分），管理费用，贷；待处理财产损益
2023-03-21 18:09:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小刘 发表的提问：
老师 处理三年以上的呆死账需要备案吗
你好，不用备案，但是需要有证据证明才行。
239楼
2023-03-22 15:54:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，专项应付款收到的利息收入，会计处理是计入专项应付款，那税务处理，这个利息可以视同财务费用利息收入处理吗
您好！可以的。可以这样做
240楼
2023-03-22 16:24:14
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料