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三年以上应付账款会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
1、预收账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系到，未发货未开票给对方，应该如何处理账务呢？做不开票销售收申报相关的税费，还是做营业外收入呢？需要什么手续呢，只做股东会决议可吗？ 2、预付账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系，未开票给我们，有些发一部分的货给我们，有些未发货给我们，本单位应该如何把账务处理好呢？ 3、应收账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系统，我公司已发货已开票给对方，本公司应该如何把账务处理好呢？ 4、有限责任公司：资本公积转增为实收资本，自然人股东需要缴纳个人所得税吗
1.做营业外收入，股东会决议可以 2.借:库存商品等 营业外支出 贷:预付账款 3.借:信用减值损失 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:应收账款 4.不需要交个人所得税
241楼
2023-03-22 16:29:59
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
查账发现以前年度的应付账款有多付和少付的；少则几分多则270元；调账让老板签字可以吗？
你好是可以的同学！
242楼
2023-03-22 16:51:35
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泮婉琴：回复潘潘老师 应收账款少收的账务处理
2023-03-22 17:15:07
泮婉琴：回复潘潘老师 以前年度的
2023-03-22 17:42:22
潘潘老师：回复泮婉琴借以前年度损益 贷应收账款
2023-03-22 17:54:20
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，公司自己每年去税务代开发票，以前会计只挂账不做付款，都挂了上千万。该怎么处理呀
你好，这些是真实业务吗？为什么没付款
243楼
2023-03-22 17:17:59
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未来不是梦2：回复小惑老师 我们是设计公司，有时会找外援画图，会付给他们劳务费用，但是都是我们自己去开劳务发票，开票时又都是普遍找一些身份证去开，开来以后就又挂着了
2023-03-22 17:51:02
小惑老师：回复未来不是梦2那你不支付这些款项计入成本税前不能扣除的
2023-03-22 18:12:07
小惑老师：回复未来不是梦2支付劳务费时没有处理吗
2023-03-22 18:22:09
未来不是梦2：回复小惑老师 支付时又是挂的其他应收款。
2023-03-22 18:48:25
小惑老师：回复未来不是梦2支付挂其他应收款？为什么？那这样账务处理错误了
2023-03-22 19:11:29
未来不是梦2：回复小惑老师 付款时没有发票，挂在了其他应收账款。开票时又不是用这些人的身份证开的，会计收到发票直接做到应付账款。现在导致账上其他应收账款，应付账款都过大
2023-03-22 19:23:14
小惑老师：回复未来不是梦2那你做调整，把其他应收款都冲掉，支付的冲其他应付款
2023-03-22 19:43:43
未来不是梦2：回复小惑老师 这么冲减税务局认可吗？
2023-03-22 20:00:36
小惑老师：回复未来不是梦2这个你是错账调整，可以认可的
2023-03-22 20:21:01
未来不是梦2：回复小惑老师 但是当时收款人和发票不是一个人呀
2023-03-22 20:38:45
小惑老师：回复未来不是梦2你现在只能是这样冲，当时支付给发票人，这个收款人代领
2023-03-22 21:03:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了
244楼
2023-03-27 16:20:13
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豆豆李老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问公司账上挂的预付账款快三年了，当时是对公账户转出去的，到现在还没拿到发票，应该怎么处理？谢谢！
您好，确定无法收到发票了可以转做当期损益，但汇算清缴的时候不能在税前扣除，做账可以附一个情况说明并让事件经办人及相关人员签字作为财务确认无法收回发票的依据。具体操作还需根据公司财务制度来。
245楼
2023-03-27 16:50:06
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苹果树：回复豆豆李老师 公司还没有财务制度
2023-03-27 17:30:38
苹果树：回复豆豆李老师 货物也没有购进
2023-03-27 18:00:13
苹果树：回复豆豆李老师 分录怎么做？
2023-03-27 18:11:05
苹果树：回复豆豆李老师 说明怎么写？
2023-03-27 18:38:00
豆豆李老师：回复苹果树您好，确定无法收回款和发票的情况可以转出，汇算清缴的时候调出这笔就可以了，准备附件是保护财务不做背锅侠毕竟涉及到钱款发票。
2023-03-27 19:06:56
豆豆李老师：回复苹果树说明就简要的把事情说清楚就行了，作为内部资料能看懂来龙去脉就好。
2023-03-27 19:22:42
豆豆李老师：回复苹果树分录可以借：营业外支出 贷：预付账款
2023-03-27 19:41:31
苹果树：回复豆豆李老师 好的，谢谢老师！
2023-03-27 20:10:25
豆豆李老师：回复苹果树不客气。祝工作顺利
2023-03-27 20:37:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 从容的可乐 发表的提问：
你好老师，不确定是否无须支付的应付款项（其中还有不到三年账龄的挂账款项），领导坚持要转收入，请问如何账务处理和缴纳税款，有何税务和外部审计风险；若结转以后年度，又需部分或全部支付该笔款项，该如何账务处理和缴纳税款。谢谢老师！
这个的话，如果时间较长，可以转的。不过是转入，营业外收入的。借：应付账款 贷：营业外收入 这个没什么风险的，因为你转的话，还是要多交所得税的呢。税务呀，求之不得。 如果需要支付 反向分录 借：以前年度损益调整-营业外收入 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
246楼
2023-03-27 16:58:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
通过一年年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 ；借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
247楼
2023-03-27 17:13:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ wangfang 发表的提问：
我司是销售方，在第三方电商平台销售，电商平台代收货款后，我司申请提现，款到公账，付款人是平台。 开票是我司直接对客户开票。 这种情况应该怎样账务处理？
你好，收到钱确认收入，借其他货币资金贷主营业务收入应交税费提现到公户，借银行存款，销售费用贷其他货币资金。
248楼
2023-03-27 17:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ jossonli 发表的提问：
双方约定购入材料应付账款逾期还款利息会计处理
这个按6%的交利息的增值税。
249楼
2023-03-28 15:43:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 苗条的故事 发表的提问：
上月应付账款未挂账本月应怎么处理，
你好，上月应付账款未挂账，那就需要这个月补挂账 借；原材料等科目，贷；应付账款
250楼
2023-03-28 15:52:02
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ jossonli 发表的提问：
双方约定购入材料应付账款逾期还款利息会计处理
借：银行存款 贷：其他业务收入
251楼
2023-03-28 16:21:26
全部回复
梁老师：回复jossonli要并入材料价款计算增值税
2023-03-28 16:37:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 懒胖墩 发表的提问：
老师你好 去年多暂估的成本 现在收到发票 分录可以这样这吗 借: 应付账款-暂估应付款 贷:以前年度损益调整
关键不算调整 而是已经过了汇算清缴 这些票是不能当作成本再去年扣除的
252楼
2023-03-28 16:46:36
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懒胖墩：回复轶尘老师 我这是5月份收到的发票
2023-03-28 17:11:05
轶尘老师：回复懒胖墩哦 那:以前年度损益调整还要结转至利润分配-未分配利润
2023-03-28 17:35:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，涉及损益的红字冲，再做正确分录有什么问题？ 2021年5月 第一笔:预交了5000 借:其他应付款 5000 贷:银行存款 5000 第二笔:收到发票9000 借:管理费用 4000 贷:银行存款 4000 2022年3月更正: 借:管理费用 -4000 贷:其他应付款 -4000 借:管理费用 9000 贷:其他应付款 9000
你好， 跨年的损益类科目要用以前年度损益调整科目代替
253楼
2023-03-28 17:11:59
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不忘初心：回复小云老师 这个业务正确的更正分录应该怎么做？
2023-03-28 17:43:17
小云老师：回复不忘初心把你的管理费用改成以前年度损益调整，其他不变
2023-03-28 18:11:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 糖小妖 发表的提问：
这个上面的其他应收款该怎么处置啊？人都不在的，也没有在公司，当时是为了给会计公司付费用从银行账上转的！3400的两笔都是！做了应收处理的，该放着还是年末处理掉啊？怎么处理？？
这个应该做劳务费的
254楼
2023-03-29 17:17:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ mirror 发表的提问：
18年应付账款的金额错了，修改的时候还调以前年度损益吗？
你好 不涉及损益类科目是不需要调以前年度损益科目的。
255楼
2023-03-29 17:29:52
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