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三年以上应付账款会计处理
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
刚接手的公司，上任会计跨年度应付账款的材料加工商发票已经之前就开过来了但是上任财务没有做帐导致应付帐款借方有余额，我应该如何处理呢
如果是专票 执行企业会计准则的 借以前年度损益调整 进项税 贷应付账款 执行小企业会计准则的 借利润分配-未分配利润 进项税 贷应付账款
196楼
2023-03-05 18:43:41
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罗淑华：回复波德老师 这样的话企业所得税汇算清缴的时候有什么影响呢？
2023-03-05 19:03:45
波德老师：回复罗淑华就视同当年的费用
2023-03-05 19:20:54
罗淑华：回复波德老师 那要缴企业所得税吗？
2023-03-05 19:37:25
罗淑华：回复波德老师 金额有三十多万
2023-03-05 19:55:09
波德老师：回复罗淑华汇算清缴前入账了，就能视同上一年度费用，否则即使上一年度暂估入了这部分费用，税法也是不承认的
2023-03-05 20:05:50
罗淑华：回复波德老师 上任财务只是借原材料进项税额贷应付帐款
2023-03-05 20:21:23
波德老师：回复罗淑华加工费是要记入存货成本的，上任会计做账放上发票，如果材料领用进成本了就行了
2023-03-05 20:50:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Miss 喵 发表的提问：
账上冲抵应付账款后，留下的其他应付款应该怎么处理？
还是继续挂着就可以了哦
197楼
2023-03-05 19:10:22
全部回复
Miss 喵：回复朴老师 那到了年底怎么处理呢
2023-03-05 19:28:34
Miss 喵：回复朴老师 一直挂着不会有其他影响么
2023-03-05 19:58:31
朴老师：回复Miss 喵如果不付了就转到营业外
2023-03-05 20:13:15
Miss 喵：回复朴老师 账上现金余额和应付账款余额较大，是因为前几年直接从私户打到对方公户的，应该怎么处理呢
2023-03-05 20:33:47
朴老师：回复Miss 喵那就只能转营业外了哦
2023-03-05 20:47:24
Miss 喵：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-05 21:00:34
朴老师：回复Miss 喵满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 21:11:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 要减肥的香氛 发表的提问：
三月买方向我们公司付了一笔货款计入预收账款，同年4月我们发货给对方并且验收入库，本公司做账务处理贷方记应收账款，现将货款挂入买方应收款该怎么做会计分录
你好 预收账款和应收账款对冲 
198楼
2023-03-05 19:28:46
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问20年以前会计房租每月没有计提，但是付都是全年一次性付款的（借预付账款贷银行）20年12月一次性取得房租进项发票，为了多抵扣，全抵了，但是当年费用原会计觉得太多所了就留了一半在预付账款，21年接手把原留在预付款里房租处理了（借，管理费房租费贷预付账款），请问这个跨年这样处理可以吗？凭证摘要注明了发 票在20年凭证上
学员你好，是进项税抵扣吗，进项税的不影响的，但是如果费用是20年的，金额大的话需要更正20年所得税申报
199楼
2023-03-05 19:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 崔宏 发表的提问：
上一个会计把预付做到应收里，马上年底了我该怎么处理
预付账款的和应付账款对应，最好把今年发生的业务一起做一下调整，原来的错误先红冲，然后做正确的分录
200楼
2023-03-06 16:46:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
21年公司收到政府奖励金，会计挂在了应收账款，现在跨年了该怎么处理啊 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 后续再怎么处理？
借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
201楼
2023-03-06 17:09:30
全部回复
优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，申报表需要做什么处理吗
2023-03-06 17:32:58
朴老师：回复优雅的柚子其他的不需要做的
2023-03-06 17:59:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣慰的荔枝 发表的提问：
15年的应付账款_暂估。到21年没有收到发票，现在上面要求处理掉，怎么处理？
你好，这个钱你们不需要支付吗？
202楼
2023-03-06 17:18:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
其他应收款借给个人的款，现在收不回，超过3年以上，现在要处理，怎么做费用处理？会计分录怎么做？
您好，分录，借：营业外支出-坏账损失，贷；其他应收款。
203楼
2023-03-06 17:46:27
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申屠虹旭：回复王雁鸣老师 无法收回的应收账款也是这样操作吗？要不要转利润分配？
2023-03-06 18:06:51
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，是的，也这样操作。要转本年利润，不转利润分配，年底再转利润分配。
2023-03-06 18:17:05
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 是以前年度的，
2023-03-06 18:40:37
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，是的，以前年度的也是这样操作的。
2023-03-06 19:09:39
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 我在审计，要做到2016年去的，可不可以做以前年度损益调整科目，再做利润分配―未分配利润
2023-03-06 19:30:57
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。
2023-03-06 19:47:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，调整往年的应付账款和应收账款这些科目是直接调整还是有涉及到以前年度损益这个过渡性科目呢？
您好 调整往年的应付账款和应收账款这些科目是直接调整
204楼
2023-03-06 18:08:58
全部回复
星辰海夕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2023-03-06 18:32:18
bamboo老师：回复星辰海夕不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 18:59:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 舒心的长颈鹿 发表的提问：
公司有一些前几年的应收和应付账款是老板收的现金和付的现金老板没和财务人员说账上一直没处理现在处理会有风险怎么办？
您好，正常的做法就是用现金归还了，做老板娘的代垫款，账上有钱再归还老板娘的代垫款
205楼
2023-03-07 17:08:01
全部回复
舒心的长颈鹿：回复东老师 查出来有多笔在一个月内出里会不会有问题？
2023-03-07 17:38:52
舒心的长颈鹿：回复东老师 都收现金和付现金吗？
2023-03-07 17:59:21
东老师：回复舒心的长颈鹿对，调整最好还是分开几个月调整
2023-03-07 18:14:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的嚓茶 发表的提问：
新旧政府会计制度衔接，我把原账的财政拨款结转加暂收款减暂付款后得出的金额作为了新账的期初余额，那比如2019年支付以前年度的一笔其他应付款，财务会计借记“其他应付款”贷记“财政拨款收入”，那预算会计借记“财政拨款结转—年初余额调整”贷记“财政拨款预算收入”，请问这么做账是对的吗？
你好，同学。 预算会计暂不处理，财务 会计处理是对的 预算会计收付实现制，后期款项发生时再做处理
206楼
2023-03-07 17:21:15
全部回复
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 支付的是以前年度的其他应付款，这次付完了这笔款就结束了，不存在再有后期款项了，预算会计为什么不做处理哦？不明白
2023-03-07 17:44:12
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶你是现在支付，处理是对的，不好意思，前面 看错了。 处理是对的
2023-03-07 18:01:05
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 但是图中划线的意思是预算会计借记“行政支出”同时年末冲减“财政拨款结转”？我没太懂…请老师说明。
2023-03-07 18:25:30
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 但是图中的意思是预算会计借记“行政支出”同时年末冲减“财政拨款结转”？我没太懂…请老师做说明
2023-03-07 18:52:43
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶就是说，现在新的准则里面对于同一个经济业务是平行记账。预算会计和财务会计同时做分录处理。
2023-03-07 19:15:57
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 划线部分说新制度执行后，如果支付以前年度的暂收款，要求必须列入预算支出并与年末冲减预算结余，使同一笔业务两次减少预算结余？？预算会计做账到底应该怎么做哦？
2023-03-07 19:26:58
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶是的，首先你要计入当期的一个预算支出，因为你做决算的时候，你这个预算支出要算进去。然后就是说你这个实际上支付的是你之前已经计提过的一次，老准老的准则里面处理过的，所以说你还要冲减七出了一个结存。
2023-03-07 19:52:10
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 那我之前问您，我预算会计做的借“财政拨款结转—年初余额调整”贷“财政拨款预算收入”，您又说是正确的？请您完整的写出预算会计这边的分录好么？
2023-03-07 20:04:53
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶支付时 借，事业支出 贷，资金结存 这是为了纳入当年结算 然后 借，财政拨款结转 贷，财政拨款收入
2023-03-07 20:34:35
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，贷记“资金结存”怎么理解？做在“资金结存”下的财政应返还额度这个明细科目下吗？如果这样做的话我预算会计下的“资金结存—财政应返还额度”和财务会计的“财政应返还额度”科目余额就对不上了。
2023-03-07 20:53:46
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶你实际支付钱的时候你不用钱去支付吗？同学，你这个资金结存是减少你现有的钱。
2023-03-07 21:23:26
精明的嚓茶：回复陈诗晗老师 我们付款全部都是走国库集中支付系统，所以付钱出去就是借记支出，贷记财政拨款预算收入或资金结存—零余额账户用款额度。老师，不好意思啊，谢谢您这么耐心。我2019年的账支付以前年度的暂收款都没有做第一笔分录，会不会错了？
2023-03-07 21:45:26
陈诗晗老师：回复精明的嚓茶你收款的时候，需要做这一个分录，你收了资金，自然需要处理的
2023-03-07 22:10:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 班永梅 发表的提问：
以前年度应付账款多记账了，现在能调不？怎么调
你好，可以调整的 与应付账款多记对应科目是？
207楼
2023-03-07 17:44:59
全部回复
班永梅：回复邹老师 在应付账款的借方
2023-03-07 18:09:57
邹老师：回复班永梅你好，与应付账款对应错误的科目是？
2023-03-07 18:25:54
班永梅：回复邹老师 应该是平的，但现在在应付账款的借方挂着账
2023-03-07 18:49:20
邹老师：回复班永梅你好，需要知道你之前错误的分录是什么，正确的分录是什么，才知道现在如何做调整分录的 只知道应付账款多记了，不知道对应的科目是什么错误了，这样是无法调整的
2023-03-07 19:04:47
班永梅：回复邹老师 以前的是记账公司记的，后来的会计是根据这个重新记的银行日记账，所以目前只有这个科目错的，就是账上显示我们多付了人家50000，但我们银行日记账目前是对的
2023-03-07 19:18:12
邹老师：回复班永梅你好，一个科目错了5万，没有其他科目错误，这个账是无法平衡的
2023-03-07 19:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
想问一下以前会计做账把其他应付款做的特别多，后续怎么处理
你好，其他应付款是什么原因形成的
208楼
2023-03-08 16:59:27
全部回复
哈哈：回复邹老师 往来是个人，无票据
2023-03-08 17:24:12
邹老师：回复哈哈你好，向个人的借款？
2023-03-08 17:39:53
哈哈：回复邹老师 不是，直接借银行存款，贷其他应付款
2023-03-08 17:53:12
邹老师：回复哈哈你好，根据你提供分录，就是向个人借款业务啊
2023-03-08 18:06:52
哈哈：回复邹老师 后续怎么处理呢
2023-03-08 18:35:18
邹老师：回复哈哈你好，等账面有资金了就偿还这个借款，然后做相应分录 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2023-03-08 18:56:09
哈哈：回复邹老师 我公司是建筑企业,在异地缴个人所得税(企事业承包承租经营)回来怎么做分录? 个人所得税不能计入成本，不能做费用。我们又没有下包，放什么科目呢
2023-03-08 19:12:42
邹老师：回复哈哈你好，公司负担的这个款项，只能通过税金及附加科目核算的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-08 19:26:25
哈哈：回复邹老师 我也这么认为的，个人所得税所指向的不就是法人嘛。为什么要法人个人承担这笔钱，这明明就是公司的业务，现在要怎么处理呢
2023-03-08 19:49:27
邹老师：回复哈哈你好 缴纳 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营)
2023-03-08 20:06:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
应收应付能顶账会计处理吗
同一个客户的可以对冲
209楼
2023-03-08 17:09:25
全部回复
续写つ未来：回复答疑郭老师 不是同一个客户不能冲是吧
2023-03-08 17:50:21
答疑郭老师：回复续写つ未来是的
2023-03-08 18:06:58
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，去年12月份用财政拨付的款支付养老金，今年1月份做账会计分录是:借:以前年度盈余调整，贷方科目是银存，还是财政应返还额度，或其他应付款。谢了。
你好，请明确一下您的企业性质和执行的会计制度
210楼
2023-03-08 17:15:23
全部回复
春风：回复靖曦老师 行政单
2023-03-08 17:48:44
靖曦老师：回复春风您说的养老金是退休人员的，还是单位在职人员的社保缴纳金
2023-03-08 18:08:13
春风：回复靖曦老师 在
2023-03-08 18:36:53
春风：回复靖曦老师 是在职的。
2023-03-08 19:00:52
靖曦老师：回复春风那就对了，计入只用薪酬里， 计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
2023-03-08 19:27:49
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