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三年以上应付账款会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 勤恳的音响 发表的提问：
以前年度的应付账款怎么调账
什么原因导致的需要调账？祝您工作愉快！
211楼
2023-03-08 17:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 咔吇兔 发表的提问：
以前年度应付账款借方有金额的，商品也都入库了，只是发票没有，这样需要怎么账务处理比较好，是直接应付账款调整到库存商品，然后汇算清缴的时候在调增。
借库存商品贷应付账款借利润分配未分配利润贷库存商品。
212楼
2023-03-12 18:53:03
全部回复
咔吇兔：回复郭老师 那汇算清缴的时候需要调增吗，因为没有发票
2023-03-12 19:12:35
郭老师：回复咔吇兔不用的，因为你没有影想今年的利润做的是以前年度的。
2023-03-12 19:33:46
咔吇兔：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-12 19:45:25
郭老师：回复咔吇兔不用客气工作愉快。
2023-03-12 20:10:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
以前年度其他应付款计入管理费用，怎么处理
借：其他应付款贷：以前年度损益调整
213楼
2023-03-12 19:19:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
会计处理对不对，A员工8月之前在B单位上班，工资计提及发放均在B公司，9月在C公司上班，工资计提在C公司，但9月的工资B公司发放了，C公司并未发，这个工资B公司计入C公司的往来，这么处理对不对如果现在发放去年的工资，也是按上面情况处理吗？那什么情况下要调整以前年度损益，计提没发放吗？
同学，处理是对的，没有问题。 损益类科目才需要调整以前年度损益
214楼
2023-03-12 19:34:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
做会计的，因为账上太多员工借支，还有釆购借支，又报销，会计做账时常把张三的借款，入到李四借款，应付A，账上入到应付B，会计有什么方法，检测到错
您好，会计编制分录时，先查一查账上是不是有这个人的应收应付款，再做凭证，另外审核凭证的人员，再检查一遍，就不会错了，或者每个月底结账之前再检查一遍，这样操作就能检测到错了。
215楼
2023-03-12 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我司有跨年成本发票 如何做账务处理 我们现在是这样处理 借本年利润 贷应付账款 实行小企业会计准则
你好，你这个成本发票本来应当计入主营业务成本？
216楼
2023-03-13 16:57:28
全部回复
hyqq007：回复邹老师 嗯 是的 才收到票 请问如何账务处理
2023-03-13 17:22:34
邹老师：回复hyqq007你好，借方应当是利润分配——未分配利润科目 借；利润分配——未分配利润 贷；应付账款等科目
2023-03-13 17:52:34
hyqq007：回复邹老师 那请问老师影响18年所得税吗 ？汇算清缴的时候要调吗？还是直接算入19年 影响19年所得税？
2023-03-13 18:13:58
邹老师：回复hyqq007你好，影响18年的所得税，需要调整 的
2023-03-13 18:24:27
hyqq007：回复邹老师 谢谢老师哦
2023-03-13 18:48:06
邹老师：回复hyqq007不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 19:14:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
双方约定购入材料应付账款逾期还款利息会计处理
详细的描述一下您的问题。
217楼
2023-03-13 17:07:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
去年盘盈的库存商品，已经记到了待处理财产损溢，今年找到了原因，要调到应付款，可以通过以前年度损益调整来调账吗？我看到我们这边之前的会计是做的借：待处理财产损益 贷：应付帐款 借：以前年度损益调整 贷：待处理财产损益
最后一笔分录是： 借：其他应付款 贷：待处理财务损益 不通过以前年度损益调整
218楼
2023-03-13 17:35:58
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薰衣草：回复江老师 为什么走其他应付款啊？
2023-03-13 18:00:19
江老师：回复薰衣草你不是说找到原因，要调到应付款吗？
2023-03-13 18:24:39
薰衣草：回复江老师 那如果是按我上面的那样做凭证可能是什么原因造成的
2023-03-13 18:47:02
江老师：回复薰衣草如果是按你的分录处理，就是当时多结转了销售成本导致账实不符
2023-03-13 19:12:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 边边姑凉[嘴唇][嘴唇] 发表的提问：
。预付账款，其他应收款、其他应付款（都是以前年度的）准备做坏账准备，如何处理
你好，是企业会计准则，还是小企业会计准则。
219楼
2023-03-14 16:10:13
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边边姑凉[嘴唇][嘴唇]：回复郭老师 一家是小规模，一家是一般纳税人（简易计税）
2023-03-14 16:24:06
郭老师：回复边边姑凉[嘴唇][嘴唇]你好，你看你有资产减值损失这个科目吗
2023-03-14 16:50:00
边边姑凉[嘴唇][嘴唇]：回复郭老师 有
2023-03-14 17:09:46
郭老师：回复边边姑凉[嘴唇][嘴唇]姐，资产减值损失贷坏账，准备借坏账准备贷预付账款其他应付款其他应收款。
2023-03-14 17:29:54
边边姑凉[嘴唇][嘴唇]：回复郭老师 做了坏账准备后，以后钱在要回来咋办
2023-03-14 17:46:23
郭老师：回复边边姑凉[嘴唇][嘴唇]红冲就可以。
2023-03-14 18:09:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
公司有多笔应收账款无法收回，时间最早的有十年了，也有三四年前开了发票没收到钱的，会计可以用什么方式处理
你好，你需要计提坏账，然后确认坏账损失
220楼
2023-03-14 16:29:17
全部回复
小米粒：回复邹老师 除了这个办法还有别的什么办法呢，因为我们无法证明对方破产，资金困难，要去税局备案非常麻烦
2023-03-14 16:50:25
邹老师：回复小米粒你好，无法收回只能是这样处理的
2023-03-14 17:02:55
小米粒：回复邹老师 可以转营业外支出吗，老师
2023-03-14 17:28:05
邹老师：回复小米粒你好，不可以，坏账不通过营业外支出核算的
2023-03-14 17:46:44
小米粒：回复邹老师 一直挂着对公司有什么影响吗，老师
2023-03-14 18:08:52
邹老师：回复小米粒你好，对公司没有影响，但是最终如果注销，如果无法收回，还是需要按坏账处理的
2023-03-14 18:28:21
Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 妮子 发表的提问：
去年房租在今年11月才开发票付款，会计账怎么处理?会计分录?
你好，你什么时候付款给对方的
221楼
2023-03-14 16:49:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ &一世如画 发表的提问：
应收账款90多万，应付账款600多万，这个帐要怎么处理合适那，是不是只能尽快还上，已经两年了，会不会有税务风险
真实的挂帐可以！
222楼
2023-03-14 17:07:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
以前年度挂账的应付款-零买要怎么调账啊？
你好，是需要冲平？ 之前的分录是？
223楼
2023-03-14 17:32:59
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四毛呀：回复邹老师 当时做了采购单，有些价格是预估的
2023-03-14 17:59:19
邹老师：回复四毛呀你好，预估的就月初冲销，根据发票做购进分录就是了
2023-03-14 18:15:08
四毛呀：回复邹老师 借：库存商品/固定资产 贷：应付款-零买 雨后彩虹 2018/6/14 16:16:48 要冲平
2023-03-14 18:37:46
邹老师：回复四毛呀借；应付账款 -零买 贷；库存商品/固定资产 你好，做这个冲平分录，然后根据发票做购进分录
2023-03-14 18:48:03
四毛呀：回复邹老师 那还是13年的，内账，没有发票 买的东西有的已经用了，有点还在用
2023-03-14 19:05:37
邹老师：回复四毛呀你好，你的疑问是？
2023-03-14 19:26:13
四毛呀：回复邹老师 需要用到以前年度损益调整科目吗？ 把应付款冲平
2023-03-14 19:39:42
邹老师：回复四毛呀你好，不涉及，因为你对应科目是库存商品，固定资产，不是损益科目
2023-03-14 20:07:10
四毛呀：回复邹老师 那用什么科目冲啊？现金可以吗？
2023-03-14 20:21:52
邹老师：回复四毛呀借；应付账款 -零买 贷；库存商品/固定资产 你好，做这个冲平分录
2023-03-14 20:40:17
四毛呀：回复邹老师 可是库存商品可能已经用掉了啊 不存在退
2023-03-14 20:57:30
邹老师：回复四毛呀你好，那就需要调整成本的 借；应付账款 -零买 贷；库存商品/固定资产 借；库存商品 贷；以前年度损益调整
2023-03-14 21:27:12
四毛呀：回复邹老师 这2个分录可以合并吗？
2023-03-14 21:41:58
邹老师：回复四毛呀你好，需要做两笔 这样可以体现调整的过程
2023-03-14 21:59:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Smile.$ 发表的提问：
你好老师，我们其他应付款里有个上年多计提的工会经费436元，怎么处理掉
反分录，把损益类科目改成以前年度损益调整
224楼
2023-03-15 16:12:15
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 雪峰小狼 发表的提问：
委托第三方（和第三方没有债权债务关系）付款如何处理？比如付款方欠收款方100元，委托方（付款方）付款90元给受托方（第三方），受托方支付100元给收款方，（中间有差额）这样如何做账务处理？这样有何涉税风险？
您好！如果和第三方没有实质交易，那么这个往来相当于借款
225楼
2023-03-15 16:41:45
全部回复
雪峰小狼：回复丁小丁老师 这样操作可行吗，还有委托方金额小，受托方金额大，差额如何处理？
2023-03-15 17:18:02
丁小丁老师：回复雪峰小狼您好！这个相当于你们借第三方的钱，换了一部分债务，差额还是你们欠债权人的呀
2023-03-15 17:34:27
雪峰小狼：回复丁小丁老师 可能我没有说清楚，举例：我欠供货商100元，我只需要支付受托方90元，受托方支付100元给供货商。经过第三方，我可以少付10元，这差额如何处理？这这个业务可有风险
2023-03-15 17:47:02
丁小丁老师：回复雪峰小狼您好！那这个就没有商业实质了，受托方为啥要承担这个10元的支出呢？
2023-03-15 18:15:32
雪峰小狼：回复丁小丁老师 具体不清楚，对方愿意承担差额费用，本来就没有商业实质，就是单纯的委托付款业务。
2023-03-15 18:34:28
雪峰小狼：回复丁小丁老师 这样有风险吗？该如何操作
2023-03-15 19:02:14
丁小丁老师：回复雪峰小狼您好！有风险的，因为你们和受托方没有任何实质关系，这种其实不构成委托付款的关系的，如果中间还涉及到发票问题的话就更敏感了
2023-03-15 19:19:22
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