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上月未计提增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
226楼
2023-03-27 17:01:40
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
227楼
2023-03-27 17:16:59
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-27 17:41:30
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-27 17:53:45
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-27 18:20:22
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-27 18:45:56
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-27 19:14:34
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-27 19:26:54
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-27 19:44:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
228楼
2023-03-27 17:30:34
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-03-27 17:54:09
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-03-27 18:09:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
229楼
2023-03-27 17:38:59
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紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2023-03-27 18:05:22
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2023-03-27 18:32:45
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2023-03-27 18:49:46
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2023-03-27 19:13:32
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-27 19:41:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
230楼
2023-03-28 16:25:38
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2023-03-28 16:56:14
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2023-03-28 17:10:39
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2023-03-28 17:22:35
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2023-03-28 17:33:13
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2023-03-28 17:44:55
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-28 17:58:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
231楼
2023-03-28 16:43:17
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
232楼
2023-03-28 17:11:59
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-03-28 17:41:37
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-03-28 18:10:33
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-03-28 18:32:10
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-03-28 18:50:28
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-03-28 19:11:53
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-03-28 19:22:40
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-03-28 19:48:46
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-03-28 20:13:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘连 发表的提问：
8月13日付国税增值税50000元，同时支付地税增值税附加，款项直接从银行账户中扣除，税款上月已计提。会计分录
分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，5万元，应交税费-（附加税），贷；银行存款，5万元加附加税款。
233楼
2023-03-29 17:32:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 狂野的橘子 发表的提问：
上季度增值税附加税未计提，本月做账怎么补提
您好 请问您需要缴纳附加税么
234楼
2023-03-29 18:00:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
235楼
2023-03-29 18:05:59
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夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-03-29 18:31:07
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-03-29 18:54:49
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-03-29 19:19:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
236楼
2023-04-02 19:17:26
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忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2023-04-02 19:34:08
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2023-04-02 20:00:05
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2023-04-02 20:21:00
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2023-04-02 20:32:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
237楼
2023-04-02 19:45:03
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-04-02 19:58:48
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-04-02 20:20:59
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-04-02 20:35:04
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-04-02 20:55:28
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-04-02 21:06:20
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-04-02 21:24:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
238楼
2023-04-02 19:59:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ， 发表的提问：
老师，上个月计提增值税算上了减税款，但是这个月税务不让减免了，是否应该补提这部分未交增值税
你好，你这笔减税金额做哪里了呢？
239楼
2023-04-03 15:57:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小梦哟哟 发表的提问：
增值税月末的计提结转，转出未交增值税是直接算出来写分录，还是要把进项税，销项税，和转出未交做分录啊？
按下面这个截图每个月做
240楼
2023-04-03 16:14:13
全部回复
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