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上月未计提增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
271楼
2023-04-16 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我上月的增值税、附加税、印花税都没有计提 现在我应该怎样做分录计提
你好，增值税不需要计提，有应纳税额需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 附加税，印花税计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费
272楼
2023-04-17 16:22:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
为什么两个都是缴纳上月增值税，借方科目却不一样？哪个才是正确的？
应交税费-未交增值税 借方
273楼
2023-04-17 16:28:04
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幸福的溪流：回复邹老师 那什么时候用到“应交税费-应交增值税-已交税金”这个科目？
2023-04-17 17:07:28
邹老师：回复幸福的溪流当月缴纳当月增值税（预缴增值税时）
2023-04-17 17:27:37
幸福的溪流：回复邹老师 就是在下个月1号之前缴纳当月税费时，要计入“应交税费-应交增值税-已交税金”，而只有当下个月1号-15号缴纳上个月的增值税时才计入“应交税费-未交增值税”，这样理解对吗？
2023-04-17 17:43:55
邹老师：回复幸福的溪流一般纳税人预缴增值税时才用已交税金明细核算
2023-04-17 18:11:05
幸福的溪流：回复邹老师 预缴增值税的意思，我上面那样理解的对吗？
2023-04-17 18:28:01
邹老师：回复幸福的溪流是对的 只有预缴税金的一般纳税人，才会有这个已交税金借方发生额
2023-04-17 18:40:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
城建税上个季度的未计提，下个月申报缴纳税款这个会计分录怎么写
跨年了吗
274楼
2023-04-17 16:45:00
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Dong小姐：回复郭老师 没有
2023-04-17 17:14:14
Dong小姐：回复郭老师 九月份报的增值税，十月份季报缴纳的税款
2023-04-17 17:24:24
郭老师：回复Dong小姐借税金及附加贷应交税费
2023-04-17 17:36:21
Dong小姐：回复郭老师 跨季度了也可以这样写哦
2023-04-17 17:58:56
Dong小姐：回复郭老师 不根据当月计提，下月申报那样写会计分录，，不影响吧
2023-04-17 18:11:07
郭老师：回复Dong小姐跨月的可以这样写，你只能补计提呀，别的没有办法。
2023-04-17 18:40:11
Dong小姐：回复郭老师 老师，我们公户收到款项,但是不确定开不开发票这个会计分录如何写
2023-04-17 19:08:15
Dong小姐：回复郭老师 已收账款,如果不开发票的话可以一直挂在预收吗
2023-04-17 19:34:36
郭老师：回复Dong小姐预收款，一会确定不开了做无票收入
2023-04-17 19:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
275楼
2023-04-18 15:29:13
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-04-18 15:55:52
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-04-18 16:18:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
276楼
2023-04-18 15:37:59
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吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-04-18 16:05:51
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-04-18 16:17:29
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
冲销上个季度多计提的城建税和增值税、会计分录怎样做啊？
借 应交税费 城建税 贷 税金及附加 你计提增值税的分录是什么?
277楼
2023-04-18 15:55:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
278楼
2023-04-18 16:10:49
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 16:31:22
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-04-18 16:44:46
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-04-18 17:04:37
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-04-18 17:22:06
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-04-18 17:39:42
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-04-18 18:07:54
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
279楼
2023-04-18 16:29:59
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2023-04-18 16:51:57
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2023-04-18 17:08:50
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2023-04-18 17:26:50
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2023-04-18 17:45:03
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2023-04-18 17:57:33
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2023-04-18 18:18:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
280楼
2023-04-19 15:20:27
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-04-19 15:45:31
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2023-04-19 16:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
281楼
2023-04-19 15:44:35
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-04-19 16:01:30
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-04-19 16:13:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
282楼
2023-04-19 16:02:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
283楼
2023-04-19 16:24:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
284楼
2023-04-20 15:43:13
全部回复
风铃：回复meizi老师 是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？
2023-04-20 16:14:55
meizi老师：回复风铃正常月末结转了 是0 的 是的
2023-04-20 16:44:45
风铃：回复meizi老师 那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？
2023-04-20 17:02:26
风铃：回复meizi老师 我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔 借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后就直接做了一个计提税金的凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-20 17:14:25
风铃：回复meizi老师 这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01
2023-04-20 17:37:40
meizi老师：回复风铃你好 可以的。 可以补结转的
2023-04-20 17:52:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
假设本月销项税额是20000，然后上月有留抵税额500，那么做计提增值税的分录是不是应该， 借：应交税费-转出未交增值税 19500 贷：应交税费-未交增值税 19500
你留底进项税是在什么科目里面的
285楼
2023-04-20 15:49:20
全部回复
gyeommi：回复辜老师 在应交税费-转出未交增值税里，本月没有抵扣进项税额
2023-04-20 16:11:35
辜老师：回复gyeommi那你就是这样结转的额
2023-04-20 16:38:14
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