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上月未计提增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夏天 发表的提问：
季度未超过9万，减免的增值税，会计上怎么做分录？
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
196楼
2023-03-12 19:26:58
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夏天：回复邹老师 是在申报的当月做这比分录吧？农民合作社减免增值税怎么做分录？
2023-03-12 19:57:09
邹老师：回复夏天你好，确定减免了就做这个分录 农民合作社收入本来就免税，确定收入分录是 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入，这里是不做应交税费确认的
2023-03-12 20:26:41
夏天：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-12 20:47:37
邹老师：回复夏天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 20:58:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
197楼
2023-03-12 19:41:59
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-03-12 19:57:26
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-03-12 20:21:02
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-03-12 20:38:59
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-03-12 21:03:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
198楼
2023-03-13 17:13:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
199楼
2023-03-13 17:26:16
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
200楼
2023-03-13 17:35:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张张 发表的提问：
增值税还用计提吗？我上个月计提了，这个月转出未交税有余额
你好，在月末就要将应交增值税各子目转到未交增值税子目就好
201楼
2023-03-14 16:54:54
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张张：回复徐阿富老师 这是上个月的
2023-03-14 17:16:09
张张：回复徐阿富老师 你看这个月这个科目就有余额了
2023-03-14 17:44:19
徐阿富老师：回复张张你好，那你缴纳的时候做在哪里的？
2023-03-14 18:12:32
张张：回复徐阿富老师 上面的那个凭证有两个科目，一个转出未交税一个是未交税，缴税的时候未交税这个科目就平了，但是转出未交税就是有余额了
2023-03-14 18:34:50
徐阿富老师：回复张张你好，怎么会呢，你应交税费-应交增值税-转出未交增值税是根据进项销项转这里来的才转到应交税费--未交增值税科目里去的，不然你凭什么转的是这个金额
2023-03-14 19:04:10
张张：回复徐阿富老师 我也觉得是呀，但是他就是转出未交税他就是有余额
2023-03-14 19:26:11
徐阿富老师：回复张张你好，那是估计其他子目没有转过来
2023-03-14 19:37:33
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ lee 发表的提问：
上年度做错凭证，上年度分录 计提了未交税金借：税金及附加 10 贷：应交税费-未交增值税 10. 增值税是不用计提，我现在可以怎么更正呢？
借:应交税费_应交增值税(转出未交增值税) 贷:以前年度损益调整 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
202楼
2023-03-14 17:18:28
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lee：回复玲子 我是计提错了，用转出未交增值税不对吧，这样会不会比较合适。 借:应交税费_未交增值税) 贷:以前年度损益调整
2023-03-14 17:57:53
玲子：回复lee我的分录是对的，你当时是计提增值税搞错了
2023-03-14 18:26:30
lee：回复玲子 转出的话我的未交增值税科目余额还是不对呀
2023-03-14 18:56:04
玲子：回复lee哪里不对呢，正确的账务处理，一般不会说有哪里不对的
2023-03-14 19:23:11
lee：回复玲子 我之前计提错了，计提了不应该计提的税，但是在申报中没有多缴税，如果填在转出未交增值税科目，那我的未交增值税科目明细表还是和申报数据对不上呀
2023-03-14 19:46:04
玲子：回复lee你的申报不是跟实际不一致吗，你在当期把这个税先交上
2023-03-14 20:08:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
上个月留抵的增值税这个月怎么做会计分录
你是申报表留底税额，是什么行业？
203楼
2023-03-14 17:26:27
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生活天空：回复佟老师 工业企业
2023-03-14 17:44:24
佟老师：回复生活天空不用做账务处理，抵扣下期销项税额
2023-03-14 17:56:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
204楼
2023-03-14 17:32:59
全部回复
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
205楼
2023-03-15 16:50:46
全部回复
小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-03-15 17:08:34
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-03-15 17:23:14
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-03-15 17:36:46
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-03-15 18:02:54
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-03-15 18:16:53
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-03-15 18:42:26
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-03-15 19:09:57
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-03-15 19:30:57
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-03-15 19:58:09
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-03-15 20:20:48
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-03-15 20:46:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
206楼
2023-03-15 17:05:50
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
207楼
2023-03-15 17:18:25
全部回复
雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-03-15 17:41:24
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-03-15 17:58:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
208楼
2023-03-15 17:29:59
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-03-15 17:53:56
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-03-15 18:12:28
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-03-15 18:32:43
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-03-15 18:55:05
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-03-15 19:13:09
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-03-15 19:24:20
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-03-15 19:47:57
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-03-15 20:04:27
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-03-15 20:19:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
209楼
2023-03-19 19:03:39
全部回复
11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-03-19 19:30:57
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-03-19 19:53:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
上个月计提增值税和附加税了，这个月把税交了，分录怎么做是借应交税费未交增值税还是借应交税费应交增值税销项税？
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
210楼
2023-03-19 19:21:17
全部回复
哎呦呦：回复邹老师 老师附加税也计提了，也是一样借：营业税金及附加，对吗
2023-03-19 19:53:06
邹老师：回复哎呦呦你好，附加税计提是通过税金及附加借方核算，贷方计入应交税费——附加税
2023-03-19 20:07:14
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