爱拼：回复王雁鸣老师 一般纳税人，和小规模都说下吧

王雁鸣老师：回复爱拼您好，小规模，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，缴纳时，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。 一般纳税人，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时，借；应交增值税-未交增值税，贷：现金或者银行存款。

蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊

东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的

蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗

东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的

cj陈郡：回复郭老师 小规模，月

郭老师：回复cj陈郡借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入

cj陈郡：回复郭老师 小规模且未达起征点，增值税的会计分录不能用借转出未交增值税贷未交增值税，是吗？

郭老师：回复cj陈郡是的 不用 增值税只一个科目应交税费-应交增值税

cj陈郡：回复郭老师 也就不用计题附征税？

郭老师：回复cj陈郡是的 不交增值税不用交附加

cj陈郡：回复郭老师 营业外收入的一级科目是？

郭老师：回复cj陈郡营业外收入是一级科目 二级科目政府补助

泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？

邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录

娜时花开：回复吴月柳 老师你的意思是 6月销项还是小于进项 所以不用做凭证，直到销项大于进项可以抵扣了在做是吧？

吴月柳：回复娜时花开是的，对的

娜时花开：回复吴月柳 明白了，谢谢老师

吴月柳：回复娜时花开不客气

筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？

心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？

沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快

普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录

月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。

普支恒：回复月月老师 是小规模

月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 对不？

月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。