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上月未计提增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
286楼
2023-04-20 16:10:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
计提当月增值税，借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，下月缴纳，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 这个分录对吗？
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 第一个那个是三级科目。
287楼
2023-04-20 16:15:53
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舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗
2023-04-20 16:36:24
方老师：回复舒适的早晨正确的。
2023-04-20 17:01:50
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
288楼
2023-04-20 16:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
289楼
2023-04-23 20:24:08
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-04-23 20:45:45
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2023-04-23 21:09:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
290楼
2023-04-23 20:43:31
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2023-04-23 21:12:05
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2023-04-23 21:24:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
比如我5月报4月份的增值税，要交30000元的税，那我做4月的帐时是不是要计提这个增值税？计的时候摘要怎么写？可以写计提4月增值税吗？分录是不是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税？
你好，是的 分录对的
291楼
2023-04-23 20:56:59
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张瀞洢：回复小黎老师 摘要这么写对吗？
2023-04-23 21:09:33
小黎老师：回复张瀞洢您好，摘要写结转税费
2023-04-23 21:33:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
292楼
2023-04-24 14:56:54
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美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-04-24 15:27:17
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-04-24 15:56:20
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-04-24 16:25:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会呼吸的芦苇 发表的提问：
上个月计提了280的维护费，这个月缴税增值税的分录
这个没有计提啊，你咋计提的？
293楼
2023-04-24 15:10:22
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会呼吸的芦苇：回复maize老师 借：管理费用－办公费贷：银行存款（或现金）借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用－办公费（上个月是这样做的）
2023-04-24 15:44:41
maize老师：回复会呼吸的芦苇你是一般纳税人？借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-04-24 15:55:10
会呼吸的芦苇：回复maize老师 是的
2023-04-24 16:12:23
maize老师：回复会呼吸的芦苇借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-04-24 16:32:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
294楼
2023-04-24 15:35:08
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不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-04-24 16:07:32
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-04-24 16:29:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
295楼
2023-04-24 15:57:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的毛豆 发表的提问：
你好。我是刚刚接触增值税加计抵减，我想请教每期计提时的会计分录。谢谢！
同学你好，加计抵减是不计提的；是在实际交税时计入其他收益或营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款一实际交税额 贷，其他收益或营业外收入一加计抵减数；
296楼
2023-04-24 16:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
297楼
2023-04-25 14:47:34
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沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2023-04-25 15:04:43
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2023-04-25 15:32:01
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2023-04-25 15:49:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？
增值税没有计提啊，你咋计提啊
298楼
2023-04-25 15:16:34
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虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提
2023-04-25 15:30:38
虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益
2023-04-25 15:54:14
maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？
2023-04-25 16:10:05
虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？
2023-04-25 16:26:13
maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-04-25 16:50:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
299楼
2023-04-25 15:44:52
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师请教一下，增值税需要计提不，会计分录怎么做
您好！一般纳税人，如果需要交纳增值税，则需要计提，计提分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 小规模纳税人，无需计提，交纳税款直接通过 应交税金-简易计税科目核算即可。
300楼
2023-04-25 16:11:59
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