首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月未计提增值税会计分录
分享
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
211楼
2023-03-19 19:38:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
都说个体工商户当月不用计提增值税，那如果九月不计提增值税，十月缴纳九月的增值税3000元应如何写会计分录呢?
您好！你要计提的啊。计提才能更清晰准确了。
212楼
2023-03-19 19:48:33
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师，我在会计学堂问了内帐需不需要月末计提，其他老师说不需要计提的，其他老师说增值税在内帐中只有在实际缴纳时才做帐的。 那请问老师，我9月没有计提增值税，10月缴纳增值税应如何做分录呢？
2023-03-19 20:15:40
宋生老师：回复一笑而过您好！内帐你可以不用计提。但是外帐需要计提。 你可以直接借税金及附加-增值税 贷银行存款
2023-03-19 20:34:22
一笑而过：回复宋生老师 老师，我公司用的是用友财务软件，分录这么写可以吗？借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款 请问老师，目前还有营业税金及附加-增值税这个科目吗？
2023-03-19 20:48:28
宋生老师：回复一笑而过您好！可以的。你自己加上去
2023-03-19 21:04:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
老师，请问本月交了上月1万元的增值税，记：借应交税费-未交增值税 1万 贷银行存款1万，可是做完这笔分录后，未交增值税那里有借方1万的余额 ，是怎么回事呢，是上月没有计提吗，要怎么计提呢
你好，你是一般纳税人的吗？
213楼
2023-03-19 19:53:59
全部回复
文艺的龙猫：回复郭老师 是的，如果补上月结转，借：应交税费-转出未交增值税1万，贷：应交税费-未交增值税 1万，那这样未交是平了，可是转出未交不是又会出现借方余额1万了吗
2023-03-19 20:19:33
郭老师：回复文艺的龙猫借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-03-19 20:32:55
文艺的龙猫：回复郭老师 本年有销项进项的发生额年底要结转吗
2023-03-19 20:56:51
郭老师：回复文艺的龙猫需要 上面的就是分录
2023-03-19 21:19:01
文艺的龙猫：回复郭老师 进项和销项期末还有余额，怎么转啊
2023-03-19 21:35:57
郭老师：回复文艺的龙猫继续转 上面的分录借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 直到结转完毕的
2023-03-19 21:53:42
文艺的龙猫：回复郭老师 年底是有留抵税的，要结转吗
2023-03-19 22:13:27
郭老师：回复文艺的龙猫结转 一样转 转出未交增值税借方余额
2023-03-19 22:41:31
文艺的龙猫：回复郭老师 直到未交增值税借方余额就可以了是吗
2023-03-19 22:57:51
郭老师：回复文艺的龙猫你好，转出未交增值税借方余额就可以的。
2023-03-19 23:21:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
214楼
2023-03-20 17:31:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
215楼
2023-03-20 17:36:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
216楼
2023-03-20 17:42:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
217楼
2023-03-20 17:59:58
全部回复
Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-20 18:28:02
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-20 18:51:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
218楼
2023-03-21 16:12:40
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上月多交了125增值税，已经申请退税税务局未退款，让本月低税，这个月怎样做会计分录
您好，您是什么纳税人，您多交了 就应该是在应交增值税的借方余额，您下月正常结转，然后少交，帐就平了，不需要做特殊的帐务处理。或者您把您的具体情况说明白一点。
219楼
2023-03-21 16:29:00
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
220楼
2023-03-21 16:53:06
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
221楼
2023-03-21 17:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
222楼
2023-03-22 16:07:32
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-03-22 16:34:45
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2023-03-22 16:59:34
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
每月申报的增值税，上月末需要计提吗，如果需要计提分录怎么做
结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
223楼
2023-03-22 16:30:19
全部回复
爱宝宝：回复瑜老师 还是不太明白。比如说我11月1号交十月份的增值税4000元，10月31号要做计提十月增值税4000元的分录吗，需要做的话该怎么做
2023-03-22 16:52:47
瑜老师：回复爱宝宝就按上面的分录做 有进项税额吗
2023-03-22 17:19:10
爱宝宝：回复瑜老师 我们公司是小规模纳税人，只有销项税，
2023-03-22 17:45:12
爱宝宝：回复瑜老师 10月31号计提的分录是：借：应交税费—应交增值税（销项税额）4000 贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）4000 11月1号缴纳增值税的分录是：借：应交税费—应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款4000 对吗
2023-03-22 17:55:42
瑜老师：回复爱宝宝对的 上面的分录正确
2023-03-22 18:24:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米诺 发表的提问：
上月没计提增值税，这个月已扣款，分录怎么做？还需要在这个月补一张计提增值税的凭证吗
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
224楼
2023-03-22 16:51:28
全部回复
米诺：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-22 17:20:55
bamboo老师：回复米诺借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-22 17:40:59
米诺：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-22 18:05:22
bamboo老师：回复米诺不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-22 18:30:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
225楼
2023-03-22 17:17:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料