帅痞：回复朴老师 老师 借：银行存款 贷：应付职工薪酬； 借：管理费用（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 这样吗？

朴老师：回复帅痞对的 这样就可以的

蒲公英：回复冉老师 问题是，员工从工资代扣社保的部分都没有提现了。

冉老师：回复蒲公英那你们社保是怎么做账的

蒲公英：回复冉老师 规范做账不都是按照应发工资计提工资？

冉老师：回复蒲公英是的，规范是按照应发工资的，

冉老师：回复蒲公英但是有些企业是工资社保分开做账的

蒲公英：回复冉老师 我看之前老会计没有提现社保这笔账，实际缴纳社保的时候，直接全部进入公司费用。根本没有分出公司和个人部分

冉老师：回复蒲公英这个有问题，如果你们公司全部是公司承担社保的话，没问题

冉老师：回复蒲公英个人部分个人承担的话，不能这么做的

蒲公英：回复冉老师 是的，我刚接手一个多星期，发现了这个问题，我怎么纠正过来？

冉老师：回复蒲公英以前的不用管了，未来按照规范做账即可

蒲公英：回复冉老师 她之前都是手工账，现在我要上财务软件，我咋办？

蒲公英：回复冉老师 她之前用的有的还是已经取消了的会计科目。

冉老师：回复蒲公英以前的手工帐不用管了，不是你的责任

冉老师：回复蒲公英现在用软件，按照现在的科目设置，做账即可的

豆：回复玲老师 那之前的会计都做错了，她都是本月该发上个月的工资时候，才计提上个月的。那怎么办

玲老师：回复豆你好，，他可能是四月份忘记提了，在五月份补计提也是可以的

豆：回复玲老师 不是，这个会计一直这么做的，所有的账都是这样，计提和发放都在一个月。

豆：回复玲老师 怎么办，全部要改账吗

玲老师：回复豆您好，您接手之后按照正确的记就可以，前面的不用改，

豆：回复玲老师 好的谢谢，比如我现在接手做六月的账。计提五月工资，发五月。再计提六月。是吗？

玲老师：回复豆您好，比如五月的帐您开始做的，五月当期的工资在五月末寄计提，六月的工资在六月末计提，实际哪个月发放工资你就在哪个月做发工资的分录。

豆：回复玲老师 什么意思？不用计提吗

豆：回复玲老师 其实之前他那么做比较简单是吧？ 那个月发那个月做计提

玲老师：回复豆可以的，你可以在一个月内调整过来，当月发的，就当月计提当月发也可以

豆：回复玲老师 就是按之前会计那个做法是可以的是吗？

玲老师：回复豆好，我的意思您在一个月给他调整为正确的，然后以后就按照每个月正常计提

：回复Beilin请检查下是不是重复冲销7500了？

Beilin：回复 ？？

Beilin：回复 应付职工薪酬月初有余额吗

：回复Beilin检查一下账，是不是7500冲销了两次，或者你把应付职工薪酬明细账发上来看下，我帮你检查下。

：回复Beilin你好，一般是贷方余额，代表已计提未发放的工资。

Beilin：回复 明细

Beilin：回复 是什么问题？

：回复Beilin4月1号凭证不用冲销。你们是次月计提直接就发放工资了

：回复Beilin正常的账务处理是一般是当月计提当月工资，次月发放。你们的是发放工资的时候直接计提的上月工资，所以余额为零才对

Beilin：回复 不是要把上个月的先冲销掉再计提三月份工资的吗

：回复Beilin接手别人的账吧？前面都没计提当月的你就不用冲了

郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）

0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？

0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？

陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬

0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法

陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，

陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款

0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？

陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提

0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师

陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈

0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师

马清清：回复汪晨老师 那我不用去大厅修改报表吗？怎么补计提，直接修改2019年12月帐。还是在拿到成本票补计提？

马清清：回复汪晨老师 老师头一次遇到这问题心里好焦虑，整个12月做错了帐。

汪晨老师：回复马清清你好，反结账，重新计提即可，或者直接补在20年的账里就可以了。

马清清：回复汪晨老师 那我2019年有预缴的税钱怎么办？

马清清：回复汪晨老师 整个年度算下来属于亏损了？

汪晨老师：回复马清清你好，计入到19年，就需要反结账，重新计提，去税务局大厅修改报表。

昕~晴：回复王雁鸣老师 2月份发放上个月工资 1.支付时：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 2.计提2月份工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复昕~晴您好，对的。

昕~晴：回复王雁鸣老师 好 谢谢老师

王雁鸣老师：回复昕~晴您好，不客气。

圣意：回复吴少琴老师 如果不计提，然后根据实际付款来做分录呢，会有什么风险吗

吴少琴老师：回复圣意因为你都是先工作，在付工资，按权责发生制就要计提