?ྀི陈 柯 霖：回复黎老师 那个税那边要补吗

黎老师：回复?ྀི陈 柯 霖同学你好，工资少提了，再补超过起个人的征点是要交个税。

?ྀི陈 柯 霖：回复黎老师 要冲红上个月计提工资的会计分录吗，还是直接补剩下未计提的金额

黎老师：回复?ྀི陈 柯 霖同学你好，不用冲，直接补剩下未计提的金额。

Lily：回复宋生老师 怎么冲减

宋生老师：回复Lily你好！你计提的时候如何做的分录

Lily：回复宋生老师 上边就是

宋生老师：回复Lily你好！借应付职工薪酬 贷管理费用。

Lily：回复宋生老师 红冲是吗

宋生老师：回复Lily你好！这样写的分录，就不用负数了。直接正数

Lily：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复Lily你好！不用客气的了

饱满的小伙：回复郭老师 19年就计提的了，我们没有按时发工资，现在才发放的呢

郭老师：回复饱满的小伙你好汇算清缴调增吗？

饱满的小伙：回复郭老师 这些我不清楚的呢，我现在发放的与实际计提的不相符，怎么做分录呢

饱满的小伙：回复郭老师 汇算清缴调增什么呢？我也不懂呢

郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整。 如果之前汇算清缴没有调整的，你需要现在调整。

饱满的小伙：回复郭老师 具体分录和金额怎么写，可以请老师写一个给我看看吗？谢谢老师

郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整4000

饱满的小伙：回复郭老师 那支付工资金额怎么做账呢？

郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬、工资 贷、应交税费、个税 银行存款。

好好：回复meizi老师 好的，谢谢！

好好：回复meizi老师 如果是少计提，补计提就好了？

meizi老师：回复好好好的 不客气 希望能帮到你

好好：回复meizi老师 如果是少计提，补计提就好了？

meizi老师：回复好好嗯 是的 原来计提分录不变 金额增加即可

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙多发了500在9月份扣回来吧，账务可以不用调整了，直接把多发部份在9月扣回来，也是9月计提发放的工资需减回500元。

豆：回复玲老师 我们前会计是，五月的时候，发四月的工资。她做账，五月份账里，计提四月工作，并发放四月的。我觉得不太合适

豆：回复玲老师 正规的应该是，四月账里计提四月的吧

玲老师：回复豆你好，是的，您的理解完全正确，

豆：回复玲老师 那她这么做，也可以吗？其实她这么做账简单。

玲老师：回复豆您好，就按照您这样正确的方法做账

kjxtcf：回复郭老师 是的，比如2月份发1月工资10000，就在2月计提10000。

郭老师：回复kjxtcf企业的吗 是的话不符合要求 按权责发生制做账

kjxtcf：回复郭老师 是企业

郭老师：回复kjxtcf是的话不符合要求 按权责发生制做账

kjxtcf：回复郭老师 那现在怎么调整

郭老师：回复kjxtcf当月计提当月的 这个月的工资这个月计提

kjxtcf：回复郭老师 一直这样做的，1月份发12月份工资多少，也在1月计提多少

kjxtcf：回复郭老师 也就是说月末计提时，是下个月要发的工资额，对吗

kjxtcf：回复郭老师 因为是当月工资下月发放

郭老师：回复kjxtcf你好，是的，

kjxtcf：回复郭老师 那现在19年12月份工资在12月份没计提，在2020年1月份计提的并发放的，所得税会影响吗？

郭老师：回复kjxtcf你用那个科目做的 以前年度损益调整吗

kjxtcf：回复郭老师 汇算时影响吗？这样怎么调整呢

kjxtcf：回复郭老师 没做呢

kjxtcf：回复郭老师 就是想现在如果调整怎么调呢

郭老师：回复kjxtcf你可以放到20年抵扣 19年抵扣19年做的管理费用

kjxtcf：回复郭老师 18年12月份工资总额比19年12月份少1万多

郭老师：回复kjxtcf你放到20年抵扣一样的 没有申报抵扣 就是晚抵扣

kjxtcf：回复郭老师 那如果一直这样做，到2020年12月份计提出12月份工资额可以吗？

郭老师：回复kjxtcf你好，可以的，

kjxtcf：回复郭老师 老师，2019年所得税汇算影响吗

郭老师：回复kjxtcf不影响 你没有用以前年度损益调整

坐看云起：回复老刘 如果不冲，比如这个月我少计提，分录不平怎么办，我能不能同一分录里写两笔借方“应付职工薪酬--工资”？你明白我的意思吗？ 借：应付职工薪酬--工资 500（少计提后的数额，应计提505） 应付职工薪酬--工资 5（之前多计提的） 贷：应交税费---个税 15 银行存款 490

坐看云起：回复老刘 如果我用少计提工资的方法，我的账务处理应该怎样？

老刘：回复坐看云起那你做的分录工资平了吗？

usrrt：回复邹老师 那么4月份把前3个月工资一起做吗？我能不能按三个月做三份凭证呢？

邹老师：回复usrrt最好分三笔凭证计提，这样以后查找思路也比较清楚

usrrt：回复邹老师 计提的3个月个税，在4月份一笔申报还是还要分三份申报？

邹老师：回复usrrt按月申报

尹凤君：回复文文老师 单位社保公积金，个人公积金呢

尹凤君：回复文文老师 太简单了吧

文文老师：回复尹凤君借：管理费用-工资 借：管理费用-社保与公积金 贷：应付职工薪酬

文文老师：回复尹凤君支付社保与公积金 借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人部分 贷：银行存款

皆如愿：回复王雁鸣老师 王老师 明白了 昨晚没评价是想弄透彻些 怕评价后又找不到您咨询了 望谅！还请再咨询下 公司员工没有缴纳社保 只发放工资 这样是否就只计提工资就好？ 每月的个人所得税申报是不是也按工资申报？谢谢！

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，是的，就只计提工资就行。个人所得税是按工资申报。没事的，不客气。

袁老师：回复墨墨子每月按照实际计提，发放正常发放即可