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本月计提上月工资会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
16楼
2022-12-18 03:51:27
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-18 04:09:33
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-18 04:37:04
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-18 05:02:46
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-18 05:23:18
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-18 05:49:42
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-18 06:14:02
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-18 06:26:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
17楼
2022-12-18 04:43:15
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2022-12-18 05:06:54
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2022-12-18 05:24:33
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2022-12-18 05:51:42
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2022-12-18 06:18:23
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2022-12-18 06:38:56
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2022-12-18 07:00:04
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2022-12-18 07:13:31
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2022-12-18 07:27:45
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2022-12-18 07:49:51
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2022-12-18 08:10:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
18楼
2022-12-18 05:35:04
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
19楼
2022-12-18 06:48:18
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2022-12-18 07:04:03
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2022-12-18 07:27:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
20楼
2022-12-18 07:52:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
21楼
2022-12-19 19:46:27
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
22楼
2022-12-19 20:00:09
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
23楼
2022-12-19 20:09:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
24楼
2022-12-19 20:14:59
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-19 20:44:57
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2022-12-19 21:09:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123 发表的提问：
员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？
补做分录 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 1月份实际发放工资时，做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
25楼
2022-12-20 19:49:36
全部回复
123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了
2022-12-20 20:06:07
张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？
2022-12-20 20:17:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 米米 发表的提问：
本月工资本月发放和本月工资下月发放，做的会计分录一样吗？
发放的分录是一样的，
26楼
2022-12-20 20:05:16
全部回复
米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？
2022-12-20 20:26:27
米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗
2022-12-20 20:51:55
钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款
2022-12-20 21:14:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
27楼
2022-12-20 20:11:59
全部回复
亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2022-12-20 20:33:12
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2022-12-20 20:47:11
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2022-12-20 21:15:26
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2022-12-20 21:34:48
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2022-12-20 21:45:39
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2022-12-20 22:12:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
1月计提的工资需要向采购和销售一样在2月先冲销1月计提再做2月实际发放，然后再计提2月工资吗？请问详细工资会计分录。谢谢
计提工资是因为企业会计核算采用权责发生制的原则。由于企业工资是下发放，也就是先工作到下月才发工资,这就要将本月已经产生的工资费用先计提到本月的损益。 计提时： 借：管理费用--工资(管理人员的工资) 借：销售费用--工资（销售人员的工资） 借：生产成本--工资(生产人员的工资) 借：制造费用--工资(车间管理人员的工资) 贷：应付工资 下月发放时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 不含五险一金
28楼
2022-12-21 19:24:15
全部回复
调皮的钢铁侠：回复晓海老师 计提工资时五险一金需要计提吗？
2022-12-21 20:13:13
晓海老师：回复调皮的钢铁侠你好！是的，一般是一起计提的
2022-12-21 20:40:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@答疑-张老师(702433146) 企业刚成立，生产车间6个工人每月工资共24000元，车间外雇粉料人员1个每月3000元，窑炉师傅和技术员3个，每月15000元，管理部门3个，每月工资12000元，食堂炊事员1人，3000元，计提11月份工资怎样做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
29楼
2022-12-21 19:41:41
全部回复
深呼吸：回复朴老师 借:生产成本一直接人工27000制造费用15000,管理费用15000,贷：应付职工薪酬57000元，这样可以吗？新公司刚成立还未买保险。
2022-12-21 20:09:23
朴老师：回复深呼吸你好，是可以的哦，这样做就行
2022-12-21 20:38:37
深呼吸：回复朴老师 就是开始那个借什么什么费用，我没理解好，因为生产成本一直接人工也算费用吗，我是新手，望老师解
2022-12-21 20:55:26
朴老师：回复深呼吸计入生产成本的话就可以这样做
2022-12-21 21:11:12
深呼吸：回复朴老师 398591248
2022-12-21 21:29:26
朴老师：回复深呼吸满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 21:42:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
30楼
2022-12-21 19:50:29
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