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本月计提上月工资会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-25 20:02:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
47楼
2022-12-26 18:44:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 茉香 发表的提问：
计提本月工资怎么写分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
48楼
2022-12-26 19:04:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 加油 发表的提问：
8月工资发多了，9月工资表减除，完整的分录怎么做，包括8月计提的
你好8月计提 借管理费用 -工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资 其他应收款-员工（多发的金额 ）贷银行存款 9月计提 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-员工（多发的金额 ）银行存款 你挂一个其他应收款这样来体现就行了
49楼
2022-12-26 19:21:01
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加油：回复meizi老师 不应该冲减多计提的么
2022-12-26 19:51:57
meizi老师：回复加油你好 你计提的时候按你实际工资来计提 不计提部分多发的工资就行了
2022-12-26 20:09:39
加油：回复meizi老师 8月工资计提已经成过去式了，10月要冲减八月多计提的么
2022-12-26 20:39:34
meizi老师：回复加油你好 如果你8月已经计提了多发的金额那部分的话 你就需要冲多计提的多发金额 是的
2022-12-26 21:04:35
加油：回复meizi老师 那就是冲减8月多提的借成本多提红字贷应付工资红字多提。付9月工资借应付工资9月借应付工资红字多提的，贷现金因为9月工资表已经扣除8月多发部分，这样对不对
2022-12-26 21:15:27
meizi老师：回复加油那如果是这样的话 你就冲你8月计提和发放的分录 就行了 相当于你8月没多计提多发金额。然后你9月扣除了就行了
2022-12-26 21:32:17
加油：回复meizi老师 那我刚才做的分录就是可以的对吧
2022-12-26 21:43:57
meizi老师：回复加油嗯 你先把计提和发放分录冲销
2022-12-26 22:04:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小 U 发表的提问：
19年12月工资少计提了697.54，一月份如何做账，会计分录如何写
反结账回去做正确不可以吗
50楼
2022-12-26 19:34:26
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玩命的柠檬 发表的提问：
7月3日缴纳了本月社保，7.15日发放了6月份的工资，但是把个人承担部分也给提前扣了，等到员工辞职的那个月就不扣了，这个会计分录怎么做呢？上个月工资已经计提，没有计提社保，现在疫情期间社保有减免，减免部分怎么做呢
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
51楼
2022-12-26 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
52楼
2022-12-27 19:35:29
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2022-12-27 20:05:15
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2022-12-27 20:25:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我公司这个月有两个员工7月工资没有发放，但是7月账务里已经计提了，我这月的会计分录该怎么做？个税的话怎么申报呢？应该需要注意些什么呢？
个税0申报 不做发放的分录就可以
53楼
2022-12-27 19:42:23
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郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2022-12-27 20:05:39
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2022-12-27 20:18:22
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2022-12-27 20:43:42
after：回复郭老师 如果7月的工资和8月的工资一起在9月发放，那么9月缴纳个税的时候，是不是要按照两个月工资的合计数来缴纳个税呢？
2022-12-27 21:02:32
郭老师：回复after是的 按合计工资申报的
2022-12-27 21:18:04
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
54楼
2022-12-27 19:59:59
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会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2022-12-27 20:20:19
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2022-12-27 20:32:19
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2022-12-27 20:42:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小熊仔 发表的提问：
你好，我想问例如拿到十月工资表，我现在十一月份了，该怎样处理？先做计提对吗？怎么做这个月的工资分录
你好，先计提再发放的
55楼
2022-12-28 19:35:32
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小熊仔：回复暖暖老师 那分录怎么做
2022-12-28 19:58:17
暖暖老师：回复小熊仔借管理费用 销售费用 制造费用 贷应付职工薪酬
2022-12-28 20:27:08
小熊仔：回复暖暖老师 我有点蒙，就是我这个月发上个月工资，那我这个月拿到上个月工资表，那我是直接计提，接着发放，是不是等于这个月的账目就要做计提跟发放二笔对吗
2022-12-28 20:42:54
暖暖老师：回复小熊仔是的，如果你上月计提了就不需要再计提
2022-12-28 21:04:25
小熊仔：回复暖暖老师 是不是说例如我拿到上个月工资表，我可以直接做发放的分录借应付职工薪酬，贷银行存款。接着再做一笔计提，借什么管理费用那些，贷，应付职工薪酬。
2022-12-28 21:24:07
小熊仔：回复暖暖老师 为什么要计提啊？
2022-12-28 21:42:49
暖暖老师：回复小熊仔可以的，只要有这两笔分录就可以的
2022-12-28 22:11:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小刺猬 发表的提问：
那当月工资当月发还需要计提吗？分录怎么做？一个月可以计提好几次吗？因为一个月需要发好几次工资
你好，当月发生的工资需要计提，然后发放没有时间规定，什么时间发就什么时候做发工资的分录
56楼
2022-12-28 19:48:53
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玲老师：回复小刺猬不能一次性计提这样成本利润不准确，
2022-12-28 20:04:02
玲老师：回复小刺猬1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-28 20:24:58
小刺猬：回复玲老师 您所说的不能一次性计提是指当月工资下月发的情况下？针对于本月工资本月发，在当月计提多次是不影响利润的吧？
2022-12-28 20:36:57
玲老师：回复小刺猬比如七月份发生的工资，就在七月份计提，不是七月八月计提两个月的工资
2022-12-28 21:06:28
小刺猬：回复玲老师 目前8月份我所做的分录是补提6月份和7月份的计提工资分录，这样正确吗？
2022-12-28 21:36:14
玲老师：回复小刺猬你好，如果6月和7月您当月没有计提，那现在只能是补充计提，这样操作
2022-12-28 21:53:46
小刺猬：回复玲老师 作为建筑劳务公司，我发一次工资就计提一次，其实6/7月份也有计提，但是对应的不是8月份要发放的这笔工资，我现在这样补提操作还正确吗？
2022-12-28 22:22:20
玲老师：回复小刺猬您好，，6月和7月已经计提过，后面就不用再计提再计提就重复了
2022-12-28 22:39:48
小刺猬：回复玲老师 那我6/7月份计提的少，到8月份就直接补提？还是不用管，直接8月份正常发放工资就行？到月末自动结转即可？
2022-12-28 22:57:14
玲老师：回复小刺猬少计提的，后面补充计提就可以
2022-12-28 23:20:49
小刺猬：回复玲老师 我这些计提都是正好的，因为甲方给一笔工程款，我就会在当月或者下月把这笔钱给工人发出去，所以才会出现给一笔钱我就计提一次，同时跟着计提直接发工资了
2022-12-28 23:39:09
玲老师：回复小刺猬计提 是准确 不用调整，实际发多少就记发的金额分录 多发的记其他应收款 后面发时再冲
2022-12-29 00:03:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ . 发表的提问：
公司的工资是次月15号发，那每一个月的都要做付上个月的工资的分录，和再做一笔计提本月工资的分录把？
你好，是的
57楼
2022-12-28 19:56:59
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
计提当月工资怎么写分录
借：生产成本——工资等 制造费用——工资等 管理费用——工资等 销售费用等——工资等 贷：应付职工薪酬
58楼
2023-01-02 11:54:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清 发表的提问：
请问老师，公司当月工资当月就发，不在下月发，那我当月要做一笔计提分录吗
你好是的，需要做计提然后做发放。
59楼
2023-01-02 12:17:47
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清：回复郭老师 那下个月公司又是当月工资在当月发，我还是在当月做笔计提和发放的分录，是吗
2023-01-02 12:42:31
郭老师：回复清你好，对的，每个月都是这么操作的。
2023-01-02 13:01:50
清：回复郭老师 那19年12月计提工资也在12月发放工资了。能后从2020年1-4月都工资都没有发放，而是在20年5月一次性发放工资了，那我20年1-4月要计提吗，
2023-01-02 13:29:06
郭老师：回复清你好是的，需要按月计提。
2023-01-02 13:43:02
清：回复郭老师 那意思是，不管是当月发放当月工资，还是当月不发工资，以后几个月累计一起发，都是要当月要计提的，是这个意思吗
2023-01-02 14:11:51
郭老师：回复清是的按权责发生制，需要按月计提
2023-01-02 14:41:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
计提下月工资，怎么写分录
你好 下个月没有发生的不用计提
60楼
2023-01-02 12:29:07
全部回复
丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢
2023-01-02 12:56:32
玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？
2023-01-02 13:07:46
丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢
2023-01-02 13:34:40
玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-02 13:59:47
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