李飞：回复李老师 那每个分录后面的金额是1500元吗？那从分录上岂不是看不出来哪个是实际工资哪个是话补？

李老师：回复李飞工资表上面体现啊

千落：回复王雁鸣老师 可是数据就和上个月的对接不上了，这样报送出去没关系吗？

王雁鸣老师：回复千落您好，没关系的。

洁婷：回复QQ老师 借管理费用，贷应付职工薪酬是吗

QQ老师：回复洁婷你好！计提时这分录。

浩：回复maize老师 问题系现在七月冲减补提六月的工资会增减了七月份的实际工资，如果做可以区分

maize老师：回复浩你总体不变这个就不影响，你交所得税也是看的是累计数

浩：回复maize老师 是老板要分清六七月工资，但在报表里是合起来归在一个科目的

浩：回复maize老师 如果做可以报表看得出分开六七月

maize老师：回复浩看不出来，你可以自己做一个明细账，你自己填写下，不按报表那个出

欢欢：回复袁老师 多计提的话先红字计提，然后再冲销，少计提的话先补计提，再冲销计提吗？

袁老师：回复欢欢是的啊

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:怎么重新，袁老师觉个例子呗

袁老师：回复爱是你我1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:袁老师，是我没表达清楚，假如7月份工资50000，借:管理费用5000 贷：应付工资5000 借：应付工资5000 贷：银行存款5000 可以吗

袁老师：回复爱是你我可以

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:谢谢，袁老师

袁老师：回复爱是你我不客气

Lamb’m：回复宋生老师 @宋老师：补充计提1082，可以直接这个月单独做一笔借管理费用工资1082 贷应付职工薪酬1082么？

宋生老师：回复Lamb’m您好！是的。可以

^_^||：回复答疑苏老师 那本月发工资的时候怎么做呢，

答疑苏老师：回复^_^||你好 借应付职工薪酬 贷 其他应收款

冰冰的凯儿：回复家权老师 1月和2月计提工会经费都是这样的分录，结账时，风险提示工会经费超过了工资的2%

家权老师：回复冰冰的凯儿没事的哈，仅仅是提醒你。

颜熙：回复meizi老师 上个月做计提 这个月给发了 这月工资这次也一并给他 怎么做分录呢

meizi老师：回复颜熙你好 那你这个月的工资做计提了吗 发放直接一起做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等

颜熙：回复meizi老师 这个月还没到月底 月底统计做计提

颜熙：回复meizi老师 都是这月付上月工资的 上月的做了计提 只是这员工这月上班的现在同上月的一起给他

meizi老师：回复颜熙你好 嗯 可以 那你先做支付分录 到时月末补计提就平了

颜熙：回复meizi老师 意思就是当月的不管发与没发工资都得计提

meizi老师：回复颜熙你好 是的 当月必须要计提当月 影响你损益的

颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你

玉婷：回复吴月柳 那月末要分配到管理费用吗？

玉婷：回复吴月柳 但是我付工资做的是： 借：应付职工薪酬 贷：现金 月末要分配到管理费用是吗？

吴月柳：回复玉婷你这笔是发放工资，那你补一笔计提的，借：管理费用 贷：应付职工薪酬