你好，其实个税不用计提的，发工资做一笔，交税做一笔就好，现在这1分可以计入营业外支出科目。

估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理

你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金

你好   全套分录给你写了   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。

冲掉多计提就可以

您好，同学！ 借：生产成本——工资等 制造费用——工资等 管理费用——工资等 销售费用等——工资等 贷：应付职工薪酬

借；管理费用——辞退补偿 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

您好！需要先计提再发放。

借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存 需要备注几月份工资