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本月计提上月工资会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 杏子 发表的提问：
比如上个月工资少计提了 分录怎么做
那就补提 借：成本费用 贷：应付职工薪酬
61楼
2023-01-02 12:42:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 啥都不会考个屁 发表的提问：
8月工资、9月初发。需要在8月做计提分录吗
您好，当月的工资，下个月发放，需要计提的
62楼
2023-01-03 18:55:47
全部回复
啥都不会考个屁：回复宸宸老师 谢谢老师
2023-01-03 19:19:27
宸宸老师：回复啥都不会考个屁不客气的，祝您工作顺利
2023-01-03 19:31:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
63楼
2023-01-03 19:04:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
64楼
2023-01-03 19:22:38
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
65楼
2023-01-03 19:44:58
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-01-03 19:57:02
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-01-03 20:14:19
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-01-03 20:30:29
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-01-03 20:40:45
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-01-03 21:00:42
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-01-03 21:13:47
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-01-03 21:42:25
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-01-03 21:59:18
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-01-03 22:19:16
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-01-03 22:34:22
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-01-03 22:59:57
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-01-03 23:23:59
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-01-03 23:52:07
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-01-04 00:20:06
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-01-04 00:40:23
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-01-04 00:57:24
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-01-04 01:25:07
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-01-04 01:39:48
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-01-04 02:03:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ L*?S*?F*? 发表的提问：
你好老师，我每月没有计提工资，7月交了7月保险，7月发6月工资时怎么做分录比较好！好
你好 7月交了7月保险，借：管理费用等科目，其他应收款，贷：银行存款  7月发6月工资，借：管理费用等科目，贷：银行存款，其他应收款
66楼
2023-01-04 19:14:21
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L*?S*?F*?：回复邹老师 单位部分和个人部分要分开不？借管理费用-单位2000，其他应收款个人1000；贷：银行存款3000。对吗？
2023-01-04 19:44:36
邹老师：回复L*?S*?F*?你好，是的，需要分开处理的 
2023-01-04 19:58:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ＊蕾* 发表的提问：
公司4月新成立一直没计提工资，5月8日发4月工资23000元（社保手续没办好未扣个人社保），5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000），6月6号发5月工资21000（把4月和5月的个人社保扣除），6月12号又交了6月的养老保险4000元（公司2500/个人1500）请问要怎么做分录？
您好 5月8日发4月工资23000元 借：管理费用——工资 23000 贷：应付职工薪酬——工资 23000 借：应付职工薪酬——工资 23000 贷：银行存款等 23000 5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000） 借：管理费用——单位社保费 5000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 5000 借：应付职工薪酬——单位社保费 5000 其他应收款——个人社保费 3000 贷：银行存款等 8000 6月6号发5月工资21000 借：管理费用——工资 24000 贷：应付职工薪酬——工资 24000 借：应付职工薪酬——工资 24000 贷：其他应收款——个人社保费 3000 银行存款等 21000 6月12号又交了6月的养老保险4000 借：管理费用——单位社保费 2500 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2500 借：应付职工薪酬——单位社保费 2500 贷：其他应收款——个社保费 1500 银行存款 4000
67楼
2023-01-04 19:19:40
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＊蕾*：回复bamboo老师 老师，那需要计提6月工资吗？
2023-01-04 19:38:04
bamboo老师：回复＊蕾*需要计提6月工资的
2023-01-04 20:07:02
＊蕾*：回复bamboo老师 要怎么做分录？
2023-01-04 20:19:42
bamboo老师：回复＊蕾*您6月份工资多少啊
2023-01-04 20:46:38
＊蕾*：回复bamboo老师 21000
2023-01-04 21:15:00
bamboo老师：回复＊蕾*是扣除社保之前的还是扣除之后的
2023-01-04 21:41:56
＊蕾*：回复bamboo老师 扣完了
2023-01-04 21:58:48
bamboo老师：回复＊蕾*借：管理费用——工资 21000+1500=22500 贷：应付职工薪酬 22500
2023-01-04 22:15:17
＊蕾*：回复bamboo老师 老师，5月其中一人扣个税20元，由公司承担，6月报完税从基本户自动划走了，要怎么做分录？
2023-01-04 22:33:59
bamboo老师：回复＊蕾*借：管理费用——其他 贷：银行存款 这个所得税前不能扣除 要汇算清缴调整的
2023-01-04 22:48:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朴素的刺猬 发表的提问：
老师比如说 我9月工资20000万没有计提，10月计提工资25000时包括个人部分社保，公司部分社保8000，那么我结转时5.3万吗？要怎么做分录？
你好 没有计提部分补计提就可以了
68楼
2023-01-04 19:44:59
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朴素的刺猬：回复答疑苏老师 是要补2万的计提吗？那那么结转损益时怎么做
2023-01-04 20:06:41
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 补计提的和正常计提的一样结转
2023-01-04 20:36:25
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 前面问提错了，9月工资金额是2万没计提，10月份直接发工资做借：管理费用，贷：银行存款，月底计提10月工资 2.5万包括个人部分社保，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 然后计提公司部分社保8000元：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 结转时 本年利润5.3万 贷： 管理费用 工资4.5万 社保8000 这样对吗？ ：
2023-01-04 21:00:49
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 是的 分录是正确的
2023-01-04 21:17:36
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 谢谢老师， 我们公司小规模是全子公司，现在只发工资和交社保公积金，账户资金来源是总公司以投资款打到我们基本户，申报企业所得税 0申报吗？还是
2023-01-04 21:32:55
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 分公司应由总公司汇总申报所得税
2023-01-04 21:50:27
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 明白了 ，谢谢
2023-01-04 22:17:59
答疑苏老师：回复朴素的刺猬不客气 祝工作顺利哦
2023-01-04 22:31:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aimee 发表的提问：
老师为什么三月份的时候工资已经计提了，四月份发三月份工资的时候为什么还要补计提上月的工资？3月份的会计分录：计提本月工资 生产成本-直接人工 66,800.00 计提本月工资 制造费用-工资 31,200.00 计提本月工资 管理费用-工资 12,000.00 计提本月工资 应付职工薪酬-工资 110,000.00，四月份的会计分录：补提上月工资 生产成本-直接人工 6,007.28 补提上月工资 制造费用-工资 3,304.00 补提上月工资 管理费用-工资 2,
可能是上月计提的工资没有计提全，在实际发放的时候发现是少计提了，就又补计提的，你主要看应付职工薪酬----工资是否是平的，也就是说他上月计提的是不是就是本月发放的金额，如果有不一致就可能是多提或少提了，要调整的。
69楼
2023-01-05 19:04:23
全部回复
Aimee：回复文老师 还是不懂
2023-01-05 19:41:18
Aimee：回复文老师 应付职工薪酬借方：128866.83，贷方：122014.55，借方是实发的，贷方是计提的，那借方还有6852.28元要不要计提？
2023-01-05 19:56:53
文老师：回复Aimee是的，应该要补提
2023-01-05 20:20:01
Aimee：回复文老师 不补提了，直接发工资行吗？计提的工资一定要跟实发工资的数平才行？
2023-01-05 20:40:45
文老师：回复Aimee是的，要不然你应付职工薪酬不是有个余额挂着吗，挂在贷方很正常，是应付还没付的，挂在借方局不正常了，应该要补计提的
2023-01-05 21:08:53
Aimee：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 21:28:10
文老师：回复Aimee不客气
2023-01-05 21:44:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
请问，本月工资有本公司承担一部人，另一位合作人承担一部分，那么计提工资时分录怎么做
你是劳务派遣的吗？
70楼
2023-01-05 19:18:56
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蔷薇：回复郭老师 是的
2023-01-05 19:46:20
郭老师：回复蔷薇你单位负担和对方支付的都要计提。
2023-01-05 20:00:28
蔷薇：回复郭老师 请问计提后向对方收取这部分款项怎么做分录
2023-01-05 20:11:30
郭老师：回复蔷薇你给对方开发票，就是你的收入
2023-01-05 20:25:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
4月份新成立的公司计提5月工资计提工资分录怎么做
你好   计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  
71楼
2023-01-05 19:41:59
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愤怒的小鸭子：回复meizi老师 那工会经费是啥时候交的？啥时候计提
2023-01-05 20:12:57
meizi老师：回复愤怒的小鸭子 你好看你们申报期。   一般是月报或者季报。 看税务局的 申报期核定的情况来报。    月末或者季末来   计提 
2023-01-05 20:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，我十月份计提s11月工资4000，但十一月发了4500，我应该在十一月补提500对吗?分录要跟十二月计提工资写在一个分录上吗？还是单独写一个分录呢
你好，是的 可以单独写一个补计提的工资分录
72楼
2023-01-08 20:53:48
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青：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-08 21:26:01
邹老师：回复青不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-08 21:39:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @  发表的提问：
老师 我3月工资少计提了2800多 现在还能补计提工资吗？补提工资，还是跟以前一样的分录吗
你好，可以补计提的，分录就是计提工资的会计分录
73楼
2023-01-08 21:14:01
全部回复
：回复邹老师 老师 补提的工资不用明年汇算清缴的时候调增吧 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整
2023-01-08 21:42:40
邹老师：回复你好，不用，因为是当年3月份的
2023-01-08 21:59:24
：回复邹老师 老师 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整 直接通过以前年度损益过度吗 借 以前年度损益 贷 应付职工薪酬吗
2023-01-08 22:25:10
邹老师：回复你好，是 的
2023-01-08 22:41:28
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
74楼
2023-01-08 21:20:45
全部回复
123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2023-01-08 21:45:35
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2023-01-08 22:03:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
75楼
2023-01-08 21:31:42
全部回复
蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-01-08 21:58:38
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