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交增值税税会计分录怎么做
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哎呦喂@多米 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录
你好，借应交增值税，贷营业外收入-税金减免
151楼
2023-02-20 17:31:33
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哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊
2023-02-20 17:54:18
小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧
2023-02-20 18:21:00
哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢
2023-02-20 18:39:08
小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。
2023-02-20 19:08:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
请教下当月交代开增值税专票，怎么做会计分录，谢谢！
发票做，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
152楼
2023-02-20 17:58:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
153楼
2023-02-20 18:07:25
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
154楼
2023-02-20 18:20:59
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-02-20 18:41:30
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-02-20 19:06:24
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-02-20 19:17:26
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-02-20 19:34:10
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-02-20 19:51:21
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-02-20 20:19:05
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-02-20 20:43:58
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-02-20 21:00:49
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-02-20 21:13:59
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-02-20 21:24:15
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-02-20 21:40:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-02-20 22:07:37
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-02-20 22:35:14
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-02-20 22:45:32
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-02-20 23:08:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 归零o0 发表的提问：
处置固定资产时需要交纳的增值税会计分录怎么做
借：银行存款 营业外支出 （如有） 贷：固定资产清理 【固定资产账面价值】 应交税费——应交增值税（销项税额）
155楼
2023-02-21 16:45:45
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归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗
2023-02-21 17:15:31
张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税
2023-02-21 17:28:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
156楼
2023-02-21 16:57:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
咨询一下，电子产品维修费交增值税会计分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
157楼
2023-02-21 17:22:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我想问一下上月交的增值税款怎么做会计分录？
您好！你是这个月交上个月的税金吗
158楼
2023-02-21 17:51:31
全部回复
丽丽：回复宋生老师 是的，还有交地税的那一块怎么做会计分录呢？
2023-02-21 18:04:14
宋生老师：回复丽丽您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
2023-02-21 18:17:30
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
159楼
2023-02-21 18:20:59
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-02-21 18:35:05
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-02-21 18:47:37
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-02-21 19:09:15
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-02-21 19:23:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
160楼
2023-02-22 17:44:07
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业预交增值税分录怎么做？月末预交的未交的增值税怎么处理？分录怎么做？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
161楼
2023-02-22 18:03:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
162楼
2023-02-22 18:20:59
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-02-22 18:37:30
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-02-22 19:05:34
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-02-22 19:24:19
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-02-22 19:52:51
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-02-22 20:19:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
163楼
2023-02-23 17:04:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
164楼
2023-02-23 17:16:47
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郝平平：回复郭老师 是的
2023-02-23 17:34:25
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-02-23 17:49:49
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-02-23 18:19:28
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-02-23 18:43:09
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-02-23 19:10:29
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-02-23 19:34:17
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-02-23 20:00:02
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-23 20:16:36
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-02-23 20:44:21
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-02-23 21:10:30
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-02-23 21:34:50
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-02-23 22:03:51
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-02-23 22:28:42
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-02-23 22:58:20
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-02-23 23:10:11
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-02-23 23:35:18
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-02-23 23:57:03
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-02-24 00:08:21
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-02-24 00:29:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
165楼
2023-02-23 17:24:35
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