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交增值税税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
136楼
2023-02-12 19:58:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
137楼
2023-02-12 20:20:59
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-02-12 21:03:50
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-02-12 21:19:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1234567 发表的提问：
增值税怎么做会计分录啊
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
138楼
2023-02-13 17:43:48
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1234567：回复袁老师 老师增值税是费用吗
2023-02-13 18:01:21
袁老师：回复1234567不是的，是价外税，由消费者承担的了
2023-02-13 18:24:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
139楼
2023-02-13 18:11:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
增值税钱还没交 但是我要做账怎么计提增值税 怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
140楼
2023-02-13 18:32:58
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暗香疏影：回复邹老师 小规模
2023-02-13 19:02:16
邹老师：回复暗香疏影你好，做收入分录的时候做增值税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-13 19:27:21
暗香疏影：回复邹老师 老师如果我直接写，应交税费-未交增值税 这个是可以的吗？
2023-02-13 19:41:02
邹老师：回复暗香疏影你好，不可以的，未交增值税是一般纳税人使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税 二级科目的
2023-02-13 19:59:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缘 发表的提问：
增值税报表比实际应交的税款多了0.1元，怎么做会计分录？
你好 借应交税费 营业外支出0.1贷银行存款
141楼
2023-02-14 18:32:27
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缘：回复meizi老师 这个记账凭证借方写两个会计科目呀？
2023-02-14 19:00:33
meizi老师：回复缘你好 是的 你实际申报表多了0.1元 那么你账上会少0.1 你多缴纳的0.1走营业外支出 调整过来
2023-02-14 19:15:00
缘：回复meizi老师 应该是借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 然后交的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吧？
2023-02-14 19:34:19
meizi老师：回复缘你好 我是一起做了一笔 就是你缴纳的时候一起做的 你这样做的话 你的应交税费科目 会不平的
2023-02-14 19:49:39
缘：回复meizi老师 怎么会不平？应交税费加了0.1，平了呀！
2023-02-14 20:05:54
meizi老师：回复缘你好 那你就按你分开的分录来做 你体现到营业外支出去就行
2023-02-14 20:35:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
142楼
2023-02-14 18:43:28
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YJ：回复maize老师 是的
2023-02-14 19:12:46
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-02-14 19:34:25
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-02-14 19:59:19
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-02-14 20:15:50
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-02-14 20:38:44
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-02-14 21:02:47
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-02-14 21:26:47
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-02-14 21:45:37
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-02-14 21:59:07
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-02-14 22:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
143楼
2023-02-14 18:58:28
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
144楼
2023-02-14 19:08:59
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在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-02-14 19:28:21
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-02-14 19:50:02
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-02-14 20:01:46
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-02-14 20:22:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司这个月交了增值税和城市附加税会计分录怎么做
增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
145楼
2023-02-15 17:52:39
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秋：回复东老师 都交了呀增值税都是当月交的
2023-02-15 18:07:25
东老师：回复秋计提   借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
2023-02-15 18:33:59
秋：回复东老师 增值税是不是挂已交税金
2023-02-15 19:03:15
东老师：回复秋当月交当月是已交税费
2023-02-15 19:16:08
秋：回复东老师 要计提税费嘛
2023-02-15 19:37:46
东老师：回复秋当月交当月是需要计提的
2023-02-15 19:50:43
秋：回复东老师 怎么计提
2023-02-15 20:12:28
东老师：回复秋这个是为什么当月交当月呢
2023-02-15 20:40:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
146楼
2023-02-15 18:12:16
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平常人 发表的提问：
已经预交了增值税 预交多了 这次不用预交怎么做会计分录
借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金
147楼
2023-02-15 18:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
148楼
2023-02-19 19:46:20
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
149楼
2023-02-19 20:13:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
在工程所在地预交的增值税，分录怎么做，会计科目是
您好!借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
150楼
2023-02-19 20:21:00
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孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？
2023-02-19 20:47:19
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金
2023-02-19 21:06:47
孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？
2023-02-19 21:22:21
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
2023-02-19 21:33:01
孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？
2023-02-19 21:45:24
宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。
2023-02-19 21:59:46
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