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交增值税税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
121楼
2023-02-06 18:06:52
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-02-06 18:17:37
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-02-06 18:28:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 袖清风 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎样做会计分录
预缴当日 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 当月末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
122楼
2023-02-06 18:33:34
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
123楼
2023-02-06 18:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，发票增值税是200,我交了20.3这3分怎么做会计分录
同学你好 为啥交这么点
124楼
2023-02-07 17:43:46
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人生旅途：回复朴老师 我是交了200.3,这多交的3分会计分录
2023-02-07 18:00:58
人生旅途：回复朴老师 多交的3分钱怎么做会计分录
2023-02-07 18:30:28
朴老师：回复人生旅途同学你好 直接计入营业外
2023-02-07 18:47:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
125楼
2023-02-07 18:01:40
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-07 18:12:44
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-02-07 18:34:03
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-02-07 18:55:31
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-02-07 19:12:05
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-02-07 19:41:24
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-02-07 20:05:30
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-02-07 20:15:40
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-02-07 20:35:04
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-02-07 21:03:01
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-02-07 21:22:27
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-02-07 21:34:18
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-02-07 21:45:59
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-02-07 21:58:16
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-02-07 22:27:24
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-02-07 22:51:41
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-02-07 23:08:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，民非企业月底结免交增值税 怎么做会计分录
全免增值税企业的会计分录应该如何做？ 月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
126楼
2023-02-07 18:30:38
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
127楼
2023-02-07 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，做全盘账，外账交纳的增值税、地税，内账怎么做会计分录呢？
借；营业税金及附加 贷；银行存款
128楼
2023-02-08 17:55:43
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
129楼
2023-02-08 18:25:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
130楼
2023-02-08 18:41:59
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-02-08 19:00:32
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-02-08 19:20:04
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-02-08 19:45:03
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-02-08 20:10:39
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-02-08 20:24:49
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-02-08 20:53:59
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-02-08 21:06:57
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-02-08 21:27:45
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-02-08 21:52:56
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-02-08 22:03:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
131楼
2023-02-09 17:59:39
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-02-09 18:27:13
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-02-09 18:48:31
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
132楼
2023-02-09 18:21:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
133楼
2023-02-09 18:35:45
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
134楼
2023-02-09 18:41:59
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-02-09 19:07:08
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-09 19:21:18
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-02-09 19:38:40
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-02-09 19:55:18
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-02-09 20:21:20
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-09 20:48:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
135楼
2023-02-12 19:50:28
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2023-02-12 20:11:17
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2023-02-12 20:29:28
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