米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以

米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不

糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。

米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是

糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的

米兔：回复糖果老师 谢谢老师

糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

唐瑱琪：回复暖暖老师 缴纳的分录怎么做

暖暖老师：回复唐瑱琪借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

I SEE：回复何江何老师 应交税费-预交增值税科目就是应交税费-已交税金吗？

何江何老师：回复I SEE是的同学，可以用这个科目的同学，没错的

I SEE：回复何江何老师 老师，本月： 借：应交税费-已交增值税260 贷：银行存款 260 然后就是你本月的进销相抵-260 然后 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税260万 代：应交税费-已交税金 对吗？

何江何老师：回复I SEE同还是的可以这样没问题的同学，这样也是可以的

海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？

郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。

海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？

郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。

细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢

邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

天天向上：回复邹老师 一直挂在那么

邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税

 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢

maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，

明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？

邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细

馨元：回复袁老师 那现在做 借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 借：应交税费--预缴增值税 7264.96 贷：银行存款 7264.96 下个月开出发票做分录 借：预收账款 50000 贷：主营业务收入 42735.04 应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 贷：应交税费--预缴增值税 7264.96 后面是这样结转的？

袁老师：回复馨元是的

馨元：回复袁老师 袁老师，我企业业务量不多，这个月就这笔，这批货是买回来直接转卖的，货款收到的是50000，票没开，付给采购方42000（本月做预付账款），采购方的发票还没开过来，如果我这个月预缴了增值税，下个月收到采购方开过来的专票，会计分录是这样做吗？ 借：原材料 35897.44 应交税费-应交增值税（进项税额） 6102.56 贷：预付账款 42000 但是我的增值税已经预缴了，这个进项税额是不只有之后再开发票才能抵扣掉了？ 谢谢老师

袁老师：回复馨元是的啊，开票以后抵吧

墨：回复紫藤老师 原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀

紫藤老师：回复墨一般只自动抵减的

墨：回复紫藤老师 报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢

紫藤老师：回复墨借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税