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交增值税税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
226楼
2023-03-27 16:47:15
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-03-27 17:12:16
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-03-27 17:33:43
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-03-27 18:03:33
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-27 18:28:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
227楼
2023-03-27 16:59:55
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
228楼
2023-03-27 17:16:28
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
229楼
2023-03-27 17:44:59
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-03-27 18:02:39
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-03-27 18:28:16
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-03-27 18:57:31
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-03-27 19:08:38
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-03-27 19:30:54
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-03-27 19:48:43
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-03-27 20:02:03
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-03-27 20:22:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫色梦 发表的提问：
已交增值税期末余额借方。年末如何结转？会计分录怎么做？
已交增值税本来是计入当月缴纳当月的增值税的，你现在可以把所有增值税子目都转到应交税费-未交增值税科目，如果你数据准确的话，应该是余额和年末应交增值税数据是刚好相等的
230楼
2023-03-28 16:37:48
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
去税务局发票交的增值税怎么写会计分录
你好，请问你们是小规模纳税人还是一般？
231楼
2023-03-28 17:00:24
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拾柒：回复蒋老师 小规模
2023-03-28 17:24:05
蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-28 17:38:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
232楼
2023-03-28 17:17:59
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骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-03-28 17:29:59
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-03-28 17:50:03
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-03-28 18:15:00
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-03-28 18:32:53
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
233楼
2023-03-29 17:23:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
234楼
2023-03-29 17:40:46
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-03-29 18:04:40
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-03-29 18:24:04
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-03-29 18:44:02
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-29 19:02:59
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-03-29 19:25:47
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-03-29 19:41:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
本月增值税销项28503.49. 减免税额480。进项937257.2.应交税费的会计分录怎么做？
你好 月末做结转 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税费 借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 把留抵的进项税在转出未交增值税借方放着代表留抵即可
235楼
2023-03-29 17:52:17
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卓小月?：回复meizi老师 结转进账，摘要就这么写吗
2023-03-29 18:12:26
meizi老师：回复卓小月?你好 嗯 是的 结转进项税 结转销项税等
2023-03-29 18:41:05
卓小月?：回复meizi老师 缴纳增值税时的会计分录是怎样的？
2023-03-29 19:08:03
meizi老师：回复卓小月?你好 你现在进项税大于销项税不涉及缴纳的哦 。 你要销项税大于进项税才缴纳的。 缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-29 19:34:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，交换资产的会计分录怎么做比较正确（考虑增值税）？
A公司换入甲设备 借：固定资产－甲设备　180万元 　　银行存款　　20万元 　　累计折旧　　30 　　资产减值准备　　　30 　　贷：固定资产－乙设备　　220 　　　　营业外收入　　　40
236楼
2023-03-29 18:11:59
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庄老师：回复加油向未来A公司换入甲设备，换出乙设备 借：固定资产－甲设备　 　　银行存款　　 　　累计折旧　　 　　资产减值准备　 应交税费－－应交增值税（进项税）　　 　　贷：固定资产－乙设备　　 　　　　营业外收入　　　 应交税费－－应交增值税（销项税）
2023-03-29 18:49:19
加油向未来：回复庄老师 很详细明白，感谢老师
2023-03-29 19:13:15
庄老师：回复加油向未来你好，应该的，祝你快乐
2023-03-29 19:41:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师2020年交纳2019年的工会经费和增值税，会计分录怎么做呢
你好， 借：应付职工薪酬——工会经费 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-04-02 19:15:23
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竹语：回复立红老师 我看原来的会计还做了未分配利润的科目是怎么回事呢
2023-04-02 19:43:01
立红老师：回复竹语你好，是通过以前年度损益调整科目了么?
2023-04-02 20:10:17
竹语：回复立红老师 如2019年工会，借：未分配利润贷：银行存款
2023-04-02 20:28:04
竹语：回复立红老师 是的，老师。
2023-04-02 20:46:39
立红老师：回复竹语你好，如果是这样的，应是在19年没有计提。
2023-04-02 20:58:40
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
房屋增值税的会计分录怎么做，比如增值税8000元
你好，是什么样的房屋增值税。租赁吗
238楼
2023-04-02 19:29:53
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牛老师：回复言岩老师 是的 房屋租赁
2023-04-02 19:55:42
言岩老师：回复牛老师你好。 支付租金收到发票： 借:管理费用--租金 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2023-04-02 20:14:32
牛老师：回复言岩老师 收入租金怎么处理
2023-04-02 20:43:38
牛老师：回复言岩老师 应缴增值税，走不走营业税金及附加科目
2023-04-02 21:11:36
言岩老师：回复牛老师你好。 专门从事租房服务的一般纳税人 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 如果是小规模就将应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 改成应交税费--应交增值税 是专门从事租房服务的 将其他业务收入改成主营业务收入就可。
2023-04-02 21:31:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 周会计 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
239楼
2023-04-02 19:41:58
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周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？
2023-04-02 20:04:22
邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税
2023-04-02 20:32:34
周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的
2023-04-02 20:46:13
邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上
2023-04-02 21:09:25
周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？
2023-04-02 21:37:00
邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的
2023-04-02 22:02:19
周会计：回复邹老师 谢谢老师！
2023-04-02 22:19:23
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 22:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 东山... 发表的提问：
增值税专用票怎么做会计分录
你好，如果是销项发票 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果是进项发票 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
240楼
2023-04-02 20:05:59
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