????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗

晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳

小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？

辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入

lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了

方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？

冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。

芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵

方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗

芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做

方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。

芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办

方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税

芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗

方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。

芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师

方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整

辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额

乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗

辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证

乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？

辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的

乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除

辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？

辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的

荷：回复袁老师 老师说的是增值税计提与后来扣款对应分录

袁老师：回复荷这个是的

甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗

里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税

甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师

里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。

多d少s：回复庄老师 贷方入营业外收入吗？

庄老师：回复多d少s你好，是的，贷方入营业外收入

多d少s：回复庄老师 那就要交企业所得税了？

庄老师：回复多d少s你好，是的，要缴交企业所得税

庄老师：回复El ojo de Dios月底结转未交增值税，借应交税费一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税费一未交增值税

El ojo de Dios：回复庄老师 当月应交未交是时候，为什么未交增值税是记在贷方

庄老师：回复El ojo de Dios就是应付账款贷方未付款一样