li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？

朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则

li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？

朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的

li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？

朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠

5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？

bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？

bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊

阿拉小静：回复邹老师 是的，怎么做分录呢

邹老师：回复阿拉小静借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录

繠箬：回复宋生老师 我们软件上的科目是这样的我应该选择哪个做啊，应交增值税下面又分着这么多

宋生老师：回复繠箬您好！这个是你自己设置的这么多啊。正常来说一般纳税人只要当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

ZHLING：回复江老师 以前的，前3年，18，19和20年

江老师：回复ZHLING需要用“以前年度损益调整”科目进行账务处理

ZHLING：回复江老师 要计提嘛？

ZHLING：回复江老师 我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目吧？

江老师：回复ZHLING一、交税时，分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应交税费——应交印花税 借：以前年度损益调整   主要是税务罚款、滞纳金 贷：银行存款 二、补提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 贷：应交税费——应交印花税 三、将增值税结转处理，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、结转以前年度损益调整至未分配利润 分录是： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复好的，客气，帮到你就好

Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？

龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊

Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗

龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊

Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢

龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费

醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？

maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现