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交增值税税会计分录怎么做
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
256楼
2023-04-10 16:39:45
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
257楼
2023-04-10 16:47:59
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-04-10 17:20:29
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-04-10 17:31:01
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-04-10 17:53:50
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-04-10 18:10:43
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-04-10 18:36:18
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-04-10 19:03:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
258楼
2023-04-11 15:02:15
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下大家增值税3%减按1%的怎么计算增值税？会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
259楼
2023-04-11 15:31:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
260楼
2023-04-11 15:56:05
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-04-11 16:17:03
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-04-11 16:38:18
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-04-11 17:00:38
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 17:27:23
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-04-11 17:44:12
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-04-11 18:04:00
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-04-11 18:21:09
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-04-11 18:43:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
261楼
2023-04-11 16:16:06
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王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 16:44:12
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2023-04-11 16:59:18
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
262楼
2023-04-11 16:44:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 深情树 发表的提问：
老师，预交增值税怎么做分录，然后怎么结转，预交的时候是借：应交税费预交增值税，贷方：银行存款，后期低预交增值税怎么做分录？
抵预交时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
263楼
2023-04-12 15:05:01
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深情树：回复文文老师 你好，这样做分录，应交税费增值税销项税，与应交增值税进项税额明细科目都有余额，一直有余额对吗？
2023-04-12 15:32:13
文文老师：回复深情树三级明细有余额，没问题
2023-04-12 15:48:26
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到的租金（已开票、已交增值税、城建税房产税等），因拆除部分房屋，公司现在退租金，怎么做会计分录？己交的税金怎么做分录？
开红字发票原路退回，相应的税费原样冲回
264楼
2023-04-12 15:24:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
265楼
2023-04-12 15:51:02
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-04-12 16:03:13
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-04-12 16:16:02
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-04-12 16:35:38
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-04-12 16:52:17
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-04-12 17:07:42
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-04-12 17:37:38
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-04-12 17:58:43
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-04-12 18:20:54
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-04-12 18:32:04
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-04-12 18:48:14
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-04-12 19:17:03
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-04-12 19:36:16
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-04-12 19:56:15
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-04-12 20:14:10
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-04-12 20:33:52
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-04-12 20:52:55
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-04-12 21:13:37
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-04-12 21:43:08
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
266楼
2023-04-12 16:15:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
267楼
2023-04-12 16:41:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小蚂蚁 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录怎么做
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
268楼
2023-04-13 15:37:38
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
计提增值税附加怎么做分录，交税时又怎么做，共有多少步骤，他们在报表应交税费那会体现出来吗？
你好，计提：借税金及附加贷应交税费，缴纳：借应交税费贷银行存款。
269楼
2023-04-13 16:06:11
全部回复
如梦佳期：回复小宋老师 会在报表体现出来吗，我的报表又负数跟这个有关联
2023-04-13 16:23:07
小宋老师：回复如梦佳期你好，会在应交税费的表现的。负数的话你要看应交税费的明细账看看是什么情况
2023-04-13 16:52:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
270楼
2023-04-13 16:13:45
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-04-13 16:37:14
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-13 16:50:19
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