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交增值税税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
76楼
2023-01-08 21:18:06
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-01-08 21:39:46
邹老师：回复星空可以的
2023-01-08 21:53:38
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-01-08 22:06:16
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-01-08 22:30:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
77楼
2023-01-08 21:42:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
请问老师交增值税银行回单怎么做会计分录
同学您好，小规模纳税人，借应交税费——应交增值税贷银行存款，一般纳税人，借应交税费——未交增值税贷银行存款
78楼
2023-01-08 21:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，本期免交的增值税会计分录怎么做?
你说的那个疫情期间增值税免税那个优惠吧，这个做账做借应收 贷主营业务收入，免税一般不做别的，
79楼
2023-01-09 18:09:57
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maize老师：回复冰山一角还有一种这个说明是说做借减免税额 贷营业外收入，不过现在这个不统一，没有官方文件出台说这个
2023-01-09 18:36:04
冰山一角：回复maize老师 那附加税就不用计提了吧
2023-01-09 18:57:50
maize老师：回复冰山一角是的，不需要交附加税就不计提
2023-01-09 19:09:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
80楼
2023-01-09 18:22:52
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-01-09 18:49:56
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-01-09 19:11:51
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-09 19:26:41
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-01-09 19:47:55
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-01-09 20:13:16
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-01-09 20:32:43
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-01-09 20:50:24
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-01-09 21:16:58
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-09 21:45:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
81楼
2023-01-09 18:51:37
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-01-09 19:07:08
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-01-09 19:25:45
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-01-09 19:49:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
82楼
2023-01-09 19:08:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
83楼
2023-01-09 19:35:59
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王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-01-09 20:11:42
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-01-09 20:22:55
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-01-09 20:41:48
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-01-09 20:52:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
84楼
2023-01-10 19:07:52
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-01-10 19:27:17
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-01-10 19:44:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
85楼
2023-01-10 19:29:17
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-10 19:51:04
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-10 20:19:16
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-10 20:43:00
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-10 20:59:54
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-10 21:12:55
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-10 21:37:48
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-10 22:05:14
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-10 22:25:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
86楼
2023-01-10 19:35:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
老师您好，用留底税额抵交了增值税怎么做会计分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额
87楼
2023-01-11 18:50:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问一下交增值税和附加税的会计分录该怎么做呢？
你好，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款
88楼
2023-01-11 19:14:46
全部回复
方陈许：回复立红老师 如何计提呢？
2023-01-11 19:38:05
立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2023-01-11 20:00:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
89楼
2023-01-11 19:32:59
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-01-27 19:45:23
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