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交增值税税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
91楼
2023-01-27 19:57:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
92楼
2023-01-27 20:04:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
93楼
2023-01-27 20:11:44
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韩会娇：回复小惑老师 嗯
2023-01-27 20:46:59
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2023-01-27 21:05:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
外账交的增值税，地税内账怎样做会计分录
已认证 和外账一样做账 。
94楼
2023-01-27 20:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
95楼
2023-01-28 18:27:21
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徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-01-28 18:54:15
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-01-28 19:20:24
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-01-28 19:37:28
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-01-28 19:55:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 郁金香 发表的提问：
老师，请问一下增值税免交时的会计分录怎么做？
你好 小规模的话 做 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
96楼
2023-01-28 18:36:08
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郁金香：回复meizi老师 政府补助不需要缴纳别的费用吗？能做营业外收入免交增值税吗？
2023-01-28 19:10:36
meizi老师：回复郁金香你好 一般是的 计入营业外收入 交企业所得税的 看你具体是什么补助
2023-01-28 19:37:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
97楼
2023-01-28 18:50:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
98楼
2023-01-28 19:02:58
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-01-28 19:34:05
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-01-28 19:48:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
99楼
2023-01-29 18:03:17
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-29 18:29:42
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-29 18:52:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 兜兜 发表的提问：
政府会计做收入 双分录 预算那边怎么做增值税选什么分录 这样做对吗 回头交税的时候怎么做分录
你好！ 看一下吧
100楼
2023-01-29 18:28:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
101楼
2023-01-29 18:35:53
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
请问预交增值税和冲减预交增值税做会计分录怎么理解借贷方呀，总搞不清
预缴在借方，冲回记录在贷方， 期末借方余额，表示预缴的 期末贷方余额，表示应交的。
102楼
2023-01-29 18:46:50
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王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？
2023-01-29 19:07:37
王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？
2023-01-29 19:31:14
桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。
2023-01-29 19:42:06
王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？
2023-01-29 19:56:09
桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。
2023-01-29 20:10:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
103楼
2023-01-29 18:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
会计科目进行税额大于销项税额，应交增值税在借方，会计分录怎么做
你好 进项多的不用写分录 下期直接抵就可以。
104楼
2023-01-30 18:24:34
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棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税
2023-01-30 18:40:29
玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税
2023-01-30 18:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
105楼
2023-01-30 18:44:34
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露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-01-30 19:14:11
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-01-30 19:34:28
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-01-30 19:55:18
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-01-30 20:20:58
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-30 20:39:58
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-01-30 21:04:52
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-30 21:30:35
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