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退货进项税额转出会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
151楼
2023-02-14 18:45:10
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-02-14 19:09:40
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-02-14 19:37:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 倚东风 发表的提问：
结转出口货物的成本和进项税额时，会计分录2个：借：主营业务成本 260,000 贷：库存商品 250,000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000借：其他应收款-出口退税 32,5000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000总觉得这样少了一个分录吧，就是购货的进项税额42,500不是分成两部分了吗，是不是还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项
是否还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 需要添加吗？为什么？
152楼
2023-02-14 18:54:04
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李爱文老师：回复倚东风进项税与销项税进行抵减，就是交税就转入未交增值税，退税是由于进项税有留抵才会退税
2023-02-14 19:12:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
153楼
2023-02-14 19:02:25
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-02-14 19:25:17
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-14 19:52:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
154楼
2023-02-14 19:08:59
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-02-14 19:22:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
155楼
2023-02-15 17:26:19
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-02-15 17:42:56
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-02-15 17:54:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
156楼
2023-02-15 17:35:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是什么？
你好，借：相关科目（看是什么原因转出）贷：应交税费——应增（进项税额转出）
157楼
2023-02-15 17:55:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康见 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
借某支出或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出
158楼
2023-02-15 18:25:15
全部回复
康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，
2023-02-15 18:52:29
方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？
2023-02-15 19:15:47
康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，
2023-02-15 19:34:50
方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-02-15 19:58:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
159楼
2023-02-15 18:41:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
160楼
2023-02-19 19:40:02
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-02-19 20:05:39
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 20:32:25
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-02-19 20:46:47
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-02-19 21:03:03
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-02-19 21:19:54
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-02-19 21:38:15
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 22:04:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
161楼
2023-02-19 19:56:31
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-02-19 20:12:18
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-02-19 20:38:28
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-02-19 21:08:26
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-02-19 21:26:05
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-02-19 21:36:39
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-02-19 22:06:20
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-19 22:30:52
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-02-19 22:43:01
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-02-19 23:00:26
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-02-19 23:22:43
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-02-19 23:39:13
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-02-20 00:07:39
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-02-20 00:27:06
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-02-20 00:55:48
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-02-20 01:20:59
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-02-20 01:44:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念。 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问您收到发票确认进项的时候分录怎么写的
162楼
2023-02-19 20:13:45
全部回复
念。：回复bamboo老师 借库存商品
2023-02-19 20:43:54
念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票
2023-02-19 20:58:58
bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-19 21:22:19
念。：回复bamboo老师 要红冲吗
2023-02-19 21:33:16
bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了
2023-02-19 22:02:19
念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗
2023-02-19 22:23:32
bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写
2023-02-19 22:45:21
念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗
2023-02-19 23:02:28
bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额
2023-02-19 23:18:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
163楼
2023-02-19 20:21:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
164楼
2023-02-20 17:34:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
165楼
2023-02-20 17:44:45
全部回复
钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-02-20 18:15:46
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 18:32:38
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-20 18:44:13
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 19:01:58
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-02-20 19:29:43
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 19:44:04
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