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退货进项税额转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴红 发表的提问：
这个月收到进项发票已经认证，税务局通知进项税失控，要求进项税额转出。老板想做退货处理，什么时候可以退货，该怎么做会计分录处理？
你好！退货你跟对方商量就好了。借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
16楼
2022-12-18 04:02:00
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吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？
2022-12-18 04:29:08
吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司
2022-12-18 04:42:53
宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊
2022-12-18 04:56:53
吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？
2022-12-18 05:08:27
宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。
2022-12-18 05:38:25
吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？
2022-12-18 06:05:12
宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。
2022-12-18 06:15:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
17楼
2022-12-18 04:52:58
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
18楼
2022-12-18 05:59:24
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-18 06:15:03
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-18 06:30:06
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-18 06:46:42
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-18 07:16:31
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-18 07:38:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
收到增量留底退税款，还有进项税额转出这次税额会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交。
19楼
2022-12-18 07:20:46
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优雅的外套：回复郭老师 这是1笔吗？
2022-12-18 07:39:32
郭老师：回复优雅的外套这个是两笔分录的，第一个借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个是结转进项转出。
2022-12-18 08:01:38
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
20楼
2022-12-18 08:21:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
老师，我这边有个退货，做进项税额转出了，然后还用把进项税额转出结转到进项税吗，具体分录怎么做
你好；  进项税转出的话 到时你到时  月末结转到未交增值税去  ；  借库存商品贷进项税转出处理 ；然后月末去结转    
21楼
2022-12-19 19:48:19
全部回复
风趣的小馒头：回复meizi老师 退货不是库存商品减少吗
2022-12-19 20:14:13
meizi老师：回复风趣的小馒头 你好 ； 你现在是购买方对不对 ； 现在要先把进项税抵扣的部分转出 ；先做 借库存商品 ；进项税贷银行存款。   做转出：借库存商品贷进项税转出 ；      退货借  银行存款或者应付账款贷库存商品  
2022-12-19 20:26:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
出口退税申报中的，有个进项税额转出的，要不要计提会计分录的
一般是 借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
22楼
2022-12-19 20:05:49
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专一的唇彩：回复邹老师 就是出口申报中的不得免征和抵扣税额这一栏，一定要计提的是吧
2022-12-19 20:26:57
邹老师：回复专一的唇彩就是我前一问给你回答的分录
2022-12-19 20:38:44
专一的唇彩：回复邹老师 那我以前多没计提的，怎么办
2022-12-19 20:49:04
邹老师：回复专一的唇彩现在补计提
2022-12-19 21:18:21
专一的唇彩：回复邹老师 去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的
2022-12-19 21:45:35
邹老师：回复专一的唇彩以前年度的通过以前年度损益调整科目调整
2022-12-19 21:56:57
专一的唇彩：回复邹老师 好吧，金额好大呀
2022-12-19 22:21:37
专一的唇彩：回复邹老师 以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，
2022-12-19 22:44:15
邹老师：回复专一的唇彩鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了
2022-12-19 23:04:06
专一的唇彩：回复邹老师 还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，
2022-12-19 23:18:31
邹老师：回复专一的唇彩需要计提对应的附加税
2022-12-19 23:43:36
专一的唇彩：回复邹老师 附加税是是交过，也计提过的了，
2022-12-20 00:00:05
邹老师：回复专一的唇彩借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 期末一般需要分析做一笔这个分录
2022-12-20 00:28:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项发生部分退货，红字发票，对应进货分录，数字红色负值。已进项税额转出分录这么写
借：营业成本或原材料～负数 应交税费～增值税～进，负数 贷：应付账款，负数
23楼
2022-12-19 20:17:59
全部回复
价值观：回复陈诗晗老师 老师，进项税额转出部分用红色负值+增值税申报表填写转出即可，还是需要加做一笔，借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费- 未交增值税。?
2022-12-19 20:49:04
陈诗晗老师：回复价值观不用了，你负数后，当月转出未交增值税时，直接就考虑了这个金额了
2022-12-19 21:05:40
价值观：回复陈诗晗老师 那就是2步，一步做进货分录，红字。增值税申报进项转出即可对吧
2022-12-19 21:22:32
陈诗晗老师：回复价值观是的，同学，2步就可以了
2022-12-19 21:51:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
跨月发生退货，涉及到进项税额转出分录怎么做
借：应付账款 贷：库存商品 应交税费~进项税额转出
24楼
2022-12-20 19:45:34
全部回复
等晴天：回复吴月柳 是我们企业被退货老师
2022-12-20 20:16:50
吴月柳：回复等晴天借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销项全部用负数表示
2022-12-20 20:27:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 695421535 发表的提问：
这分录怎么写？出口退税到底是怎么退的？40000的出口货物进项税额和5440进项税额转出是怎么算出来的？
具体计算方法与计算公式 1.当期应纳税额的计算： 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中： (1)免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额； (2)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) 2.免抵退税的计算： 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 其中 (1)出口货物离岸价以出口发票计算的离岸价为准； (2)免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。 3.当期应退税额和免抵税额的计算： (1)如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 (2)如当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 真账实操的问题可以在评论那里　提问下哦
25楼
2022-12-20 20:01:12
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物当时抵税,后期进项税额转出了,但是货物不退,分录怎么做？
货物不退的话，你的所有税费都是成本
26楼
2022-12-20 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额，发生了退货退款，这边进项税额转出的分录应该怎么做？
你好，做购进相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
27楼
2022-12-21 18:50:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口货物因发票内容开具与报关单不一致，无法进行退税，会计分录怎么做，进项税需要转出么？如果转出，进项税转出计算公式是什么
借 主营业务成本 贷 应交税费-进转出 进转出就是你不能抵扣的进项部分
28楼
2022-12-21 19:18:06
全部回复
JuJu????：回复陈诗晗老师 不能抵扣的进项税怎么计算啊，增值税率-退税率？
2022-12-21 20:10:56
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，计算完全 正确
2022-12-21 20:34:01
JuJu????：回复陈诗晗老师 但是由于不能退税，退税率相当于0了，那进项税转出是不是就是增值税率了？
2022-12-21 20:57:30
陈诗晗老师：回复JuJu????不能退税，那你进转出就是全部进项了。
2022-12-21 21:15:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
购买的空调，进行了退货，要做进项税额转出，首先冲销原始凭证，然后做个进项税额转出，具体分录：借办公费，贷进项税额转出，这样做对吗？不对的话分录
如果你空调作为固定资产入账的话，借：应付账款 贷：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税额转出
29楼
2022-12-21 19:26:12
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
30楼
2022-12-21 19:53:54
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-21 20:23:24
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-21 20:47:14
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