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退货进项税额转出会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
进项税额转出，怎么做会计分录，是因为票开错了，
您好，开票开错，做一笔和之前相反的分录，冲销掉就好
91楼
2023-01-11 18:52:03
全部回复
彩虹雨：回复微微老师 好的
2023-01-11 19:14:39
微微老师：回复彩虹雨恩恩，祝你工作顺利，身体健康
2023-01-11 19:32:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph616030 发表的提问：
外购的商品无偿赠送客户，这是视同销售吧？请问完整的会计分录怎么写?需要考虑进项税额转出吗？
你好，是的，外购的应该是借销售费用招待费 贷库存商品 应交税费进项税转出
92楼
2023-01-11 19:03:38
全部回复
学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？
2023-01-11 19:31:31
QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了
2023-01-11 19:42:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
93楼
2023-01-11 19:32:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的犀牛 发表的提问：
老师 你好，想请问原材料发生退货，进项税额转出，怎么做分录
您好 退货的货款收回了吗
94楼
2023-01-27 19:10:01
全部回复
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 货款还没有收回。
2023-01-27 19:34:07
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，红字发票也收回了吧？
2023-01-27 19:54:36
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 红字发票已经收回
2023-01-27 20:09:22
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，那您做 借方负数：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：应收账款
2023-01-27 20:39:19
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 20:51:13
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛不客气的，祝您工作顺利
2023-01-27 21:02:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
95楼
2023-01-27 19:30:26
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-01-27 19:50:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
96楼
2023-01-27 19:55:09
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-01-27 20:18:24
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-01-27 20:29:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
97楼
2023-01-27 20:16:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
98楼
2023-01-27 20:38:59
全部回复
加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-01-27 20:55:55
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-01-27 21:20:51
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-01-27 21:31:45
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-01-27 21:52:53
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-01-27 22:10:49
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-01-27 22:24:12
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-27 22:53:28
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 23:19:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
99楼
2023-01-28 18:19:55
全部回复
rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2023-01-28 18:48:13
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-28 19:16:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
100楼
2023-01-28 18:28:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
101楼
2023-01-28 18:41:46
全部回复
乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-01-28 19:02:13
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-01-28 19:15:47
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-01-28 19:31:42
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-01-28 19:43:48
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-01-28 20:12:55
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-01-28 20:33:02
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-01-28 21:01:37
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-01-28 21:14:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
102楼
2023-01-28 19:02:58
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-01-28 19:31:55
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-01-28 19:48:26
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-01-28 20:11:28
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-01-28 20:41:12
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-01-28 20:55:52
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-01-28 21:18:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
103楼
2023-01-29 18:04:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
104楼
2023-01-29 18:31:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
105楼
2023-01-29 18:39:31
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-29 18:52:46
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-29 19:10:54
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-29 19:29:11
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-29 19:46:27
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-29 20:04:49
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-29 20:16:22
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-29 20:34:00
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-29 20:46:11
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-29 21:15:27
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-29 21:28:35
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